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会计从业资格考试《会计电算化》知识点：第三章第7节应付管理模块的应用
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全国会计从业资格考试
《初级会计电算化》
第3章会计软件的应用
第7节应付管理模块的应用
大纲要求：根据2014年新考试大纲的要求，本节应重点掌握以下内容：
1、掌握会计软件中应付管理模块的应用
考点：
1、会计软件中应付管理模块的应用
第7节应付管理模块的应用
知识点1：应付管理模块初始化工作
考点1：控制参数和基础信息的设置
1．控制参数的设置
(1)基本信息的设置
主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置
第7节应付管理模块的应用
知识点1：应付管理模块初始化工作
考点1：控制参数和基础信息的设置
1．控制参数的设置
(1)基本信息的设置
主要包括企业名称、银行账号、启用年份与会计期间设置
考点1：控制参数和基础信息的设置
(2)应付款核销的设置
应付款核销是确定付款与采购发票、应付单据之间对应关系的操作，即指明每一次付款是哪几笔采购业务款项。应付管理模块一般提供按单据、按存货等核销方式
考点1：控制参数和基础信息的设置
(3)规则选项
应付管理模块规则选项一般包括：核销是否自动生成凭证．预付冲应付是否生成转账凭证等
2．基础信息设置
(1)设置会计科目
设置会计科日是指定义应付管理模块凭证制
考点2：期初余额录入
初次使用应付管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据录入到系统中，以便以后进行核销处理。当第二年度处理时，系统会自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。
考点2：期初余额录入
【任务导入】
远通公司于2014年1月开始使用畅捷通．I3会计软件进行应付款业务的处理。现在需要将手工操作下所形成的应付款的期初余额录入到系统中，以便在系统中对应付款业务进行后续的收款等业务进行处理
考点2：期初余额录入
【具体任务】
录入如表3-23所示的应收款期初余额。
考点2：期初余额录入
【操作步骤】
(1)在“T3-标准版”窗口中，单击“采购”I“供应商往来”I“供应商往来期初”，打开“期初余额一查询”对话框。
(2)单击“确认”按钮，打开“期初余额明细表”窗口
(3)单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框
(4)单击“确认”按钮，打开“采购专用发票”窗口
考点2：期初余额录入
【操作步骤】
(5)录入发票中的所有内容
(6)单击“保存”按钮
(7)单击“退出”按钮，继续录入预付款单的所有内容
(8)单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮
(9)单击“对账”按钮，系统显示对账结果
考点2：期初余额录入
考点2：期初余额录入
考点2：期初余额录入
考点2：期初余额录入
考点2：期初余额录入
考点2：期初余额录入
考点2：期初余额录入
考点2：期初余额录入
知识点2：应付管理模块日常处理
考点1：应付处理
1．单据处理
(1)应付单据处理。企业的应付款来源于采购发票（包括专用发票、普通发票）和其他应付单。如果应付管理模块与采购管理模块同时使用，采购发票必须在采购管理模块中填制，并在审核后自动传递给应付管理模块，应付管理模块中只需录入未计入采购货款和税款的其他应付单数据。
考点1：应付处理
(1)应付单据处理。
企业如果不使用采购管理模块，则全部业务单据都必须在应付管理模块中录入。应付管理模块具有对采购发票与其他应付单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
考点1：应付处理
(2)付款单据处理。付款单据用来记录企业支付给供应商的款项。付款单据处理主要包括对付款单和预付单进行新增、修改、删除等操作。
考点1：应付处理
2．转账处理
(1)应付冲应付。应付冲应付是指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。通过将应付款业务在供应商之间转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同供应商间入错户和合并户等问题。
考点1：应付处理
2．转账处理
(2)预付冲应付。预付冲应付用于处理供应商的预付款和对该供应商应付欠款的转账核销业务。
(3)应付冲应收。应付冲应收是指用某供应商的应付款，冲抵某客户的应收款项。通过应付冲应收，将应付款业务在供应商和客户之间进行转账，实现应付业务的调整，解决应付债务与应收债权的冲抵。
考点1：应付处理
【任务导入】
在企业中应付款的业务无论是数量还是种类都会较多，会计人员要花大量的时间和精力去了解应付款的状态，及时支付各种应付款项。在畅捷通T3会计软件中可以对形成各种应付款的业务进行分门别类的登记，对不同形式的付款和转账业务在不同的功能中进
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