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高级经济师高级经济实务（金融）2024高经模考特训3-金融

2024高经模考特训3-金融

【案例分析题】

材料一：2Q21年7月中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于依法从严打

击证券违法活动的意见》，对加快健全证券执法司法体制机制，加大重大违法

案件查处惩治力度，加强跨境监管执法协作，夯实资本市场法治和诚信基础，

推动形成崇法守信的良好市场生态作出重要部署。

材料二：2024年4月12日，国务院发布了《关于进一步促进资本市场健康

发展的干意见》（简称新国九条）。

总体要求：深刻把握资本市场高质量发展的主要内涵，在服务国家重大战略和

推动经济社会高质量发展中实现资本市场稳定健康发展。

未来5年，基本形成资本市场高质量发展的总体框架。

到2Q35年，基本建成具有高度适应性、竞争力、普惠性的资本市场，投资者

合法权益得到更加有效的保护。

到本世纪中叶，资本市场治理体系和治理能力现代化水平进一步提高，建成与

金融强国相匹配的高质量资本市场。

材料三：2024年5月12日，H股份、丁信息等三家公司发布公告，因为

财务造假，公司股票要被实施其他风险警示”，要带上S丁的帽子。关注度最

高的是丁信息公司，根据监管机构查实的情况，这家公司连续5年造假，不光

自己的财务数据都是水份，子公司的业绩也是假的，丁信息的控股股东是国有

企业。

第1题

第2题

试举例说明《关于依法从严打击证券违法活动的意见》和新国九条”的颁布，

从哪些方面体现了推动资本市场高质量发展和建立完善投资者保护机制。（1Q

分）

你的答案：未作答

收起

题目解析：

第一、《意见》内容

（1）证监会对欺诈发行行为予以全方位零容忍”打击，坚决阻断发行上市带

病闯关”，从源头上保护投资者合法权益。

（2）强化立体化追责，让造假者倾家荡产、牢底坐穿七比如，某些公司发

行文件存在重大财务造假的行为，证监会对公司及责任人处罚款，公安机关对

责任人员采取刑事强制措施，投资者获得近十亿元民事赔偿。

（3）贯彻申报即担责”理念，严肃查处在发行申报阶段报送虚假财务数据的

案件，行政监管加强，予以重罚。

（4）坚持全覆盖打击一一涵盖申报、注册、发行等重点环节，涉及主板、科

创板、创业板、北交所等重点板块。

（5）上市公司财务造假一直是证监会的执法重点，打击恶性财务造假行为

第二、“新国九条”内容

（1）总述：新国九条将一段时间以来证监会持续强化的健设以投资者为本的

资本市场、监管要，长牙带刺有棱有角等要求，做出全面系统化和完整性的阐

述，为未来一段时间建设安全、规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市

场指明了清晰的监管政策方向。

（2）全流程监管：新国九条力严把发行上市入口关”，明确要求提高上市标

准、完善科创属性评价标准，明确分红政策披露要求，强化监管、加大退市力

度，从源头做起对拟上市公司经营、财务绩效、承销保荐、上市标准、估值、

利润分配和小股东保护等各个环节全流程查缺补漏，全面升级监管，维护资本

市场良好的发行秩序和生态，从源头提振投资者对资本市场的长期信心和获得

感。

(3)新国九条”在严格上市公司持续监管方面，明确要求应该围绕在注册制

已经着重强化的信息披露制度方面，大幅提升对上市公司欺诈上市、财务造假

等侵害投资者权益的违法行为的监管和惩处力度。

(4)有效提升上市公司经营绩效和信息披露的质量，实现对投资者信心的长

期提振。

(5)加大退市监管力度。

本次退市制度改革主要有五方面：一是进一步严格强制退方标准，二是进一步

畅通多元退市渠道，三是进一步削减壳”资源价值，四是进一步强化退市监

管，五是落实退市投资者赔偿救济。退市制度是资本市场关键的基础性制度，

也就是我们常说的出口，有进有出，市场才更有活力，这也是提高存量上市公

司整体质量的重要途径，也体现了对退市投资者的权益保护。

本题解析反馈：没看懂看懂

考核知识点：

更好发挥资本市场枢纽功能

试题难度：

答疑：

我要提问

笔记：

笔记

上述意见”出台的背景是什么？意见”出台的意义是什么？(1Q分)

你的答案：未作答

收起

题目解析：

(1)背景：

依法从严打击证券违法活动，规范资本市场行为，是推动我国资本市场发展，

全面深化改革开放不断向纵深推进，市场主体活力和竞争力日益增强，服务实

体经济的质效不断提升的整体要求。但较长一段时间以来，由于制度建设存在

短板，证券违法犯罪成本较低。上市公司财务造假和内幕交易、操纵