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会计电算化实务_系统管理+初始化

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会计电算化

账务处理系统的操作流程

计算机账务处理系统的操作程序

建立账套

建立账套

初始设置：科目、项目、余额等

初始设置：科目、项目、余额等

日常处理：凭证制单、审核、记账

日常处理：凭证制单、审核、记账

账表管理辅助核算出纳管理

账表管理

辅助核算

出纳管理

开

自动转账始

自动转账

下

一

打印账表期末结账期

打印账表

期末结账

间

资料

（一）用户及权限

编号

姓名

部门

权限

001

刘荣

财务部

没有密码，帐套主管，负责各项初始设置，编制会计报表

002

刘非

财务部

没有密码，具有“总账—填制凭证、期末处理”权限

003

周明

财务部

没有密码，具有“总账—审核凭证”权限

004

郭国

财务部

没有密码，具有“总账—记账”权限

005

黄军

财务部

没有密码，具有“总账—出纳签字”权限

（二）帐套信息

帐套号：065

单位名称：北京华兴股份有限公司

单位简称：华兴公司

单位地址：北京市海淀区花园路甲1号

法人代表：杨文

邮政编码：100088

税号：100011010266888

启用会计期：2011年01月01日

2、会计科目设置：

（1）指定“1001库存现金”为现金总账科目；“1002银行存款”为银行总账科目。

（2）增加会计科目

科目编码

科目名称

辅助账类型

100201

工行存款

日记账、银行账

113301

应收职工借款

个人往来直接材料直接人工

550201

办公费

部门核算

550202

差旅费

部门核算

550203

工资

部门核算

550204

折旧费

部门核算

550205

福利费

部门核算

550206

其他

将“管理费用”的下级科目复制到“销售费用”科目下。

（3）修改会计科目

“1111应收票据”、“1131应收账款”、“2131预收账款”科目辅助类型修改为“客户往来”（无受控系统）；

“20111应付票据”、“2012应付账款”、“1151预付账款”科目辅助类型修改为“供应商往来”（无受控系统）

“1601工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型修改为“项目核算”。

3、项目目录

项目大类为“自建工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括01“自建厂房”和02“设备安装”两项工程。

4、凭证类别：

类别名称

限制类型

限制科目

记账凭证

无

无

5、结算方式

结算方式编码

结算方式名称

1

现金

2

现金支票

3

转账支票

4

信汇

5

电汇

6、期初余额

科目名称

期初余额

备注

库存现金

8100

工行存款

222000

应收票据

1170

2010-5-22大地公司购乙产品，价倍合计1170元，票据一张。

应收账款

14540

2010-5-12天益公司购甲产品，价税合计7020元，货款未付；

2010-5-18明兴公司购甲产品，价税合计7520元，货款未付。

应收职工借款

6000

供应部杨明出差差旅费6000元

预付账款

20000

2010-8-23预付北京无忧公司货款20000元

原材料

75332

库存商品

40000

工程物资

10000

固定资产

1212000

累计折旧

155124

短期借款

120000

应付票据

25740

2010-9-28从大为公司购钢材25740元，开商业汇票一张。

应付账款

62110

2010-5-15从北京无忧公司购钢材38610元，款未付；

2010-7-18从杰信公司购油漆23500元，款未付。

预收账款

30000

2010-6-26预收伟达公司货款30000元。

未交增值税

16168

长期借款

200000

实收资本

1000000

日常最基本的业务是凭证处理，其流程是：

1.填制凭证手工输入由人工编制的记账凭证或由系统自动生成记账凭证。

2.凭证审核逐一审核输入或自动生成的记账凭证，以确保数据正确无误。

3.凭证记账定期或随时根据已审核的记账凭证更新总账。

注意：考虑到企业一般不能在会计期末及时结账，所以账务处理系统允许本期结账之前输入下一期间的记账凭证，但这些凭证必须在本期结账之后才能审核与记账。

（六）账务处理系统与其他系统的关系P55

三、账务系统的初始设置★

（一