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会计电算化实务题2道
五、实务操作题(25分)
(一)建立账套
操作员:张红、李芳、周兰
账套编号:688
账套名称:常州锻造厂
会计启用日期:本月
行业性质:工业企业
单位名称:常州锻造厂
账套主管:张红
客户分类:2供应商无分类部门级次:2结算方式:2
会计科目级次:3-2-2-2-2-2
权限:李芳(公用目录设置、总账)周兰(总账但不包括记账)
总账模块启用:1)往来款核算方式:总账系统核算2)总账系统启用日期:本月
(二)月初财务数据
会计科目及余额表:
级次
科目编码
科目名称
辅助账类型
方向
余额
1
101
现金
日记账
借
500
1
102
银行存款
日记账、银行账
借
100000
2
10201
工行存款
日记账、银行账
借
60000
2
10202
人民银行
日记账、银行账
借
40000
1
111
短期投资
借
77000
1
113
应收账款
客户往来
借
30000
1
115
预付账款
供应商往来
借
1
119
其他应收款
借
500
2
11901
其他应收个人款
个人往来
借
500
1
11902
其他应收单位款
客户往来
借
1
123
原材料
借
50000
1
137
产成品
数量金额式
借
20000
1
139
待摊费用
借
20000
1
161
固定资产
借
2158000
1
165
累计折旧
贷
400000
1
169
在建工程
项目核算
借
400000
2
16901
人工费
项目核算
借
100000
2
16902
材料费
项目核算
借
300000
1
201
短期借款
贷
1000000
1
203
应付账款
供应商往来
贷
30000
1
204
预收账款
客户往来
贷
1
211
应付工资
贷
250000
1
214
应付福利费
贷
200000
1
221
应交税金
贷
2
22101
应交增值税
贷
3
2210101
进项税额
贷
3
2210102
销项税额
贷
2
22102
其他应交款
贷
1
301
实收资本
贷
600000
1
311
资本公积
贷
1
313
盈余公积
贷
100000
1
321
本年利润
贷
276000
1
322
利润分配
贷
1
401
生产成本
借
2
4010101
材料费
借
2
4010102
人工费
借
2
4010103
其他
借
1
405
制造费用
借
2
40501
人工费
借
2
40502
其他
借
1
501
产品销售收入
贷
1
502
产品销售成本
借
1
503
产品销售费用
借
1
504
产品销售税金及附加
借
1
521
管理费用
部门核算
借
2
52101
工资
部门核算
借
2
52102
福利费
部门核算
借
2
52103
折旧
部门核算
借
1
522
财务费用
借
注:指定科目一定要做。
(三)辅助项目
1.辅助核算目录:
(1)部门及编号
01
厂办
02
财务部
03
一车间
04
二车间
05
销售部
(2)个人及编号:
0l
张云
厂办
02
李刚
财务部
03
周力
一车间
04
杨扬
二车间
05
周平
销售部
(3)客户分类:
01
外地客户
02
本地客户
(4)客户档案:
外地客户
01
无锡钢铁厂
02
上海宝钢
本地客户
03
武进炼铁厂
04
常州钢厂
(5)供应商档案:
上月末
上海悦达公司
购货款
贷
17000
(三)日常业务
1.根据下列经济业务,以会计身份完成编制记账凭证
(1)2日,供应部从北京新兴公司购进一批甲商品,支付货款15500元,税款2635元,商品已验收入库,货款和税款以转账支票(4548#)付给。
(2)3日,销售二部吴刚给苏果超市丙商品一批,货款122000元,税金20740元,款项尚未收到。
(3)5日,收到苏果超市电汇款142740元
(4)6日,以转账支票(4549#)支付上海悦达公司货款17000元
(5)8日,总经理办公室张华报销招待费(转账支票4550#)1578元
(6)10日,供应部周平出差,预借差旅费2000元,以现金支付
(7)15日,购入运输车辆一辆,50000元,转账支票(4551#)支付,交付使用
(8)期末结转损益类科目
2.以出纳身份完成出纳签字
3.以主管身份完成凭证审核、记账
(四)期末处理
进行期末对账处理、试算平衡和完成结账操作
(五)报表处理
1.定义如下的报表格式
利润表
单位名称:年月单位:元
项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入减:主营业务成本二、主营业务利润减:营业费用管理费用三、营业利润四、利润总额减:所得税五、净利润制表人:2.设置报表取数公式
3.录入关键字,报表自动取数
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