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会计毕业设计(同名32619)
甲产品:玩具遥控飞机230乙产品:玩具遥控车180A材料:钢材B材料:高级塑料
(1)12月1日,向贵州向阳玩具商场销售玩具遥控飞机100部,单价230元,玩具遥控车150部,单价180元,开出增值税专用发票,总计货款50000元,增值税额8500元。款项已存入银行。
借:银行存款58500
贷:主营业务收入—玩具遥控飞机23000
—玩具遥控车27000
应交税费—应交增值税(销项税额)8500
(2)12月1日,出纳李丽提取库存现金200元,
借:库存现金200
贷:银行存款200
(3)12月1日,到贵阳市税务局购买本月印花税税费税票40张,每张5元
借:管理费用-印花税200
贷:库存现金200
(4)12月2日,收到江苏大华玩具商场预付货款47970元。
借:银行存款47970
贷:预收账款—江苏大华玩具商场47970
(5)12月2日,以银行存款从二级市场购入北京华联股票20000股,每股单价4.75元,另支付相关税费580元,共计95580元,并且将其划分为交易性金融资产。
借:交易性金融资产—北京华联股票95000
投资收益580
贷:银行存款95580
(6)12月2号,支付给昂立广告公司广告费3000,款项以转账支票支付。
借:销售费用—广告费3000
贷:银行存款3000
(7)12月3日,收到贵州向阳玩具商场还来前欠东风工厂货款65000元,
借:银行存款65000
贷:应收账款-东风工厂65000
(8)12月3日,购买管理部门办公用品笔记本和水性笔,共计280元,银行存款支付。
借:管理费用—办公费280
贷:银行存款280
(9)12月4日以银行存款偿还前欠东风工厂货款91000元。
借:应付账款-东风工厂91000
贷:银行存款91000
(10)12月4日预付供电公司本月电费12000元。
借:预付账款-供电公司12000
贷:银行存款12000
(11)12月5日,从银行提取库存现金4000元。
借:库存现金4000
贷:银行存款4000
(12)12月5日,厂长张俭预借借差旅费3000元,财务科用库存现金支付。
借:其他应收款-张俭3000
贷:库存现金3000
(13)12月6日,以库存现金支付业务招待费360元。
借:管理费用-招待费360
贷:库存现金360
(14)12月6日,生产玩具遥控飞机领用钢材8200千克,单价10元,计82000元;领用高级塑料6280千克,单价5元,计31400元。
借:生产成本—玩具遥控飞机113400
贷:原材料—钢材82000
—高级塑料31400
(15)12月6日,生产玩具遥控车领用高级塑料3420千克,单价5元,计17100元。
借:生产成本—玩具遥控车17100
贷:原材料—高级塑料17100
(16)12月8日,向东风工厂预付购料款60000元。
借:预付账款—东风工厂60000
贷:银行存款60000
(17)12月8日,向江苏大华玩具商场销售玩具遥控飞机:100部,单价230元,玩具遥控车:100部单价180元,款项以预收。
借:预收账款—江苏大华玩具商场47970
贷:主营业务收入—玩具遥控飞机23000
—玩具遥控车18000
应交税费—应交增值税(销项税额)6970
(18)12月9日,向东风工厂购入钢材3000千克,单价10元,计30000元,高级塑料4000千克,单价5元,计20000元,款项已于8日支付。
借:在途物资—钢材30000
—高级塑料20000
应交税费—应交增值税(进项税额)8500
借:库存现金800
贷:银行存款800
(46)12月25日,按规定计提本月固定资产折旧费38000元,其
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