《税法(简明版)》(第2版)教学大纲 .pdf

人大社《税法（简明版）》（第2版）教学大纲

制作人：梁文涛

制作时间：2021年2月

一、课程介绍

“税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业

人才培养目标，培养具有一定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程

坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工

作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。

“税法”课程配套的《税法（简明版）》（第2版）教材内容包括税法认知、增值税法、

消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）共七

章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理

论答疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授了企业实际工作所必需

的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性，

让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。

本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。

二、章节内容及建议课时

章节内容及建议课时一览表

课时安排

章理论教学任务实践教学任务

理论实践

第一节税收的内涵和分类

第一章实验一税法

第二节税法的内涵和构成要素31

税法认知的构成要素

第三节税收法律关系

第二章第一节增值税的认知

实验二增值

增值税法第二节增值税的计算

税的计算104

第三节增值税出口退（免）税的计算

第四节增值税的征收管理

第三章第一节消费税的认知

消费税法第二节消费税的计算实验三消费

42

第三节消费税出口退（免）税的计算税的计算

第四节消费税的征收管理

第一节企业所得税的认知

第二节企业所得税应纳税所得额的计算

第四章

第三节资产的税务处理

企业所得实验四企业

第四节企业重组的所得税处理82

税法所得税的计算

第五节企业所得税的计算

第六节特别纳税调整

第七节企业所得税的征收管理

1

第五章第一节个人所得税的认知

实验五个人

个人所得第二节个人所得税的计算