业财一体信息系统应用 课件 项目8 费用管理业务.pptx

费用管理

概述

费用管理业务概述

费用管理概述：

费用管理作为员工与企业的重要连接，贯穿于企业各个部门和业务环节。经济全球化趋势下，企业尤其是大型企业集团开始以事业部为基础进行多元化膨胀扩张，财务管控面临新压力、新挑战。费用报销是财会工作中占用时间最长的流程，重复性较高，业务需求量随企业规模扩张而不断增加。

费用报销是费用管理中最典型的流程，也是企业和员工连接最为紧密的流程。传统的费用报销流程较为繁杂，主要基于纸质单据的流转。员工实际发生费用时，需要获得纸质发票并妥善保存。发起报销时，员工需要按照公司财务部门的具体要求粘贴纸质发票、填写报销申请单。经由业务领导审批通过之后，财务人员需要登录增值税发票查验平台进行发票验真，同时审核纸质单据信息完整性和真实性。针对通过审核的业务，财务人员还需及时完成费用报销业务资金付款和入账等操作。

费用管理业务概述

费用管理概述：

搭建数字化费用管理模块，可以降低企业的运营成本，弥补传统纸质发票无法获取全面数据信息的缺陷。进行数字化建模后，费用管理具有统一的标准与流程。流水式的费用申请和报销审批方式有效提高了工作效率，其公开透明性使得对费用报销的管控加强，降低工作失误，确保信息质量。

费用管理业务模型如下：

费用管理业务涉及到的部门及岗位职责

费用管理流程会涉及到不同角色，具体包括员工、业务部门主管和财会人员。

教学目标

知识目标

熟悉理解与费用管理业务相关业务知识，知晓费用报销、差旅费报销、员工借支备用金等业务的处理。

熟悉理解与费用管理业务相关的财务知识，能够配置不同费用业务所对应的财务凭证。

熟悉理解费用管理业务相关的信息系统知识，熟悉费用管理业务系统的构建逻辑。

技能目标

能够熟练操作费用报销、差旅费报销、员工借支备用金等日常业务处理。

能够熟练配置业务活动对应的总账凭证模板和科目对照表。

素养目标

具备对费用管理业务知识和财务知识的理解能力。

培养与不同业务岗位沟通的能力。

培养对企业财务费用管理控制的能力。

典型工作任务

费用管理的典型工作任务主要分为两部分，一是基础配置，二是具体的费用业务场景。系统管理员依据财务人员制定的企业费用管理制度进行个性化基础配置，以满足费用业务管控的需求，配置项包括费用项目、账单类型、消费类型、报销标准等。基础配置完成后，报账人在系统中进行报账，包括报销交通费、报销通讯费、个人借款、差旅费报销、还款等。

典型工作任务

费用管理

业财一体化配置

业财一体化配置

费用管理模块处理全面收集业务信息，业财一体化主要实现将费用管理的业务信息转换为会计信息，并以记账凭证形式传递给总账子系统。YONBIP系统可以通过事项会计中台中的业务事项生成业务分录，业务分录生成总账凭证，完成这种业务信息到会计信息的转换过程，进而实现费用管理业务与财务的一体化策略。

通用报销单

事项会计中台

总账凭证

个人借款单

差旅报销单

还款单

总账凭证

总账凭证

总账凭证

通用费用(审批)

个人借款(审批)

差旅费用(审批)

还款(审批)

业财一体化配置

YONBIP中的业财一体化配置主要有两步：第一步，查看事项分录模板，确定借贷方科目及辅助核算；第二步，设置模板科目与公司会计科目的对照关系。在设置科目对照时，可能因业务类型不同，一个模板科目会对应多个会计科目，这就需要设置影响因素，根据影响因素对应不同的科目。

事项分录模板

科目对照

影响因素设置

事项分录模板

“通用费用(审批)”的事项分录模板：

主要用于报销交通费和通讯费。该模板上凭证分录涉及到的科目中较多，根据业务情况配置需要用到的即可。

用到第1行和第2行，第1行GROUPRBSM001代表费用类科目，第2行GROUPRBSM002代表报账过渡科目。

借：XX费用

贷：银行存款

事项分录模板

“个人借款(审批)”的事项分录模板：

第1行GROUPRBSM008代表借款类科目，第2行GROUPRBSM002代表报账过渡科目。

借：其他应收款-员工

贷：银行存款

事项分录模板

“差旅费用(审批)”的事项分录模板：

第1行GROUPRBSM005代表税收类科目，第2行GROUPRBSM001代表费用类科目，第3行GROUPRBSM002代表报账过渡科目，第4行GROUPRBSM008代表借款类科目

借：XX费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款/其他应收款-员工

事项分录模板

“还款(审批)”的事项分录模板：

第1行GROUPRBSM002代表报账过渡科目，第2行GROUPRBSM008代表借款类科目

借：银行存款

贷：其他应收款-员工

科目对照表

科目分类编码

科目分类名称

影响因素

入账科目

GROUPRBSM001

费用类科目

费用项目/部门

交通费

营销部

销售费