业财一体信息系统应用 课件 项目4 采购到付款业务.pptx

采购到付款业务

概述

采购到付款业务概述

采购业务是一种“给（give）-得（get）”的活动，其“给（give）-得（get）”关系与销售活动正好相反。在采购活动中，企业给出一定的款项，从供应市场上获取商品或服务作为企业资源，为企业的经营活动提供必需的支持和保障，是现代企业的重要业务活动之一。采购业务的质量与好坏将会直接关系到企业的实际生产环节的好坏，并且会很大程度影响到企业的最终产品和服务质量。采购业务流程同时伴随着实物商品、服务、信息和资金的流动，因此对企业采购业务的把控能力也是企业内部控制和公司内部治理的关键点之一。

质量（Quality）、成本（Cost）、时间（Time）、数量（Quantity）、供应商（Supplier）

采购到付款业务概述

现代采购供应面临的主要压力和挑战：

满足生产要求，保证生产不间断

采购到付款业务概述

企业采购业务环节：

采购到付款业务涉及到的部门及岗位职责

企业购买供应商投放到市场上的商品或服务，通常会涉及到不同的角色，具体包括：供应商、采购人员、仓库管理人员、验收人员、使用人员、财务人员。其中供应商是商品或服务的提供者，是收款方，是外部角色。企业内部的角色对应的部门包括采购部门、仓库管理部门、质检部门、使用部门、财务部门。

教学目标

知识目标

熟悉理解采购到付款业务相关的业务知识，知晓不同采购模式的业务处理

熟悉理解采购到付款业务相应的会计财务知识，能够配置不同采购模式所对应的财务凭证

熟悉理解采购到付款业务相关的信息系统知识，熟悉采购到付款业务系统的构建逻辑

技能目标

能够熟练操作不同采购类型的日常业务处理

能够熟练进行应付、付款、核销等业务处理

能够熟练配置业务活动对应的总账凭证模板和科目对照表

素养目标

对采购与应付财务知识和业务知识的理解能力

与不同业务岗位沟通的能力

系统化、一体化、信息化思维的应用能力

典型工作任务

常见采购

业务类型

采购到付款业务

业财一体化配置

业财一体化配置

采购到付款管理模块处理全面收集业务信息，业财一体化主要实现将采购到付款的业务信息转换为会计信息，并以记账凭证形式传递给总账子系统。YONBIP系统可以通过事项会计中台中的业务事项生成业务分录，业务分录生成总账凭证，完成这种业务信息到会计信息的转换过程，进而实现采购到付款业务与财务的一体化策略。

采购发票

事项会计中台

总账凭证

总账凭证

采购付款

采购退款

核销业务

总账凭证

总账凭证

总账凭证

应付事务

采购入库调整

付款事务

付款(退款)事务

核销事务

采购入库

总账凭证

采购入库暂估

业财一体化配置

YONBIP中的业财一体化配置主要有两步：第一步，查看事项分录模板，确定借贷方科目及辅助核算；第二步，设置模板科目与公司会计科目的对照关系。在设置科目对照时，可能因业务类型不同，一个模板科目会对应多个会计科目，这就需要设置影响因素，根据影响因素对应不同的科目。

事项分录模板

科目对照

影响因素设置

事项分录模板

“采购入库暂估”的事项分录模板：

采购入库调整与采购入库确认的科目一样

借：原材料

贷：材料采购

事项分录模板

“应付事务”的事项分录模板：

借：材料采购

进项税

贷：应付账款

事项分录模板

“付款事务”的事项分录模板：

借：应付账款

贷：银行存款

事项分录模板

“付款退款事务”的事项分录模板：

借：银行存款

借：应付账款(负数)

事项分录模板

“核销事务”的事项分录模板：

借：应付账款

贷：应付账款/预付账款

科目对照表

科目分类编码

科目分类名称

影响因素

入账科目

GROUPIA001

存货

物料分类

原材料

原材料-1403【物料】

半成品

原材料-1403【物料】

产成品

库存商品-1405【物料】

GROUPIA007

材料采购

无

材料采购-1401【物料】

GROUPAP003

应交进项税

无

应交税费-应交增值税-进项税额GROUPAP001

应付账款

款项类型

预付款

预付账款-1123【供应商】

应付账款-一般应付款-220202【供应商】

GROUPST001

资金结算

结算方式/款项类型

网银转账

空

银行存款-1002【银行账户】

现金

空

库存现金-1001

银行承兑汇票

应收款

应收票据-1121

银行承兑汇票

应付款

应付票据-2201

科目对照设置

科目对照设置

科目对照设置

财务处理

采购业务涉及到的流程中，需要进行凭证处理的会计事务包括“采购入库暂估”、“采购入库调整”、“应付事务(物料、运费)”、“付款事务(物料、运费)”、“核销事务”，其中核销事务借贷方相同时（应付款-应付性质付款），合并会计分录时可不生成实际的凭证。

采购入库暂估

借：原材料

贷：