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财务BP的四大核心工作内容

一、预算统筹

老板会告诉你，要站在公司整体效益角度，需要去控制业务线某块费用；业务会跟你诉苦，业务要发展，我们要招人，费用实在降不下来。这时候如果操作不当，很可能既没达成任务目标，又被业务嫌弃。

所以财务BP需要对实际业务进行整体预估：

1、将费用预算与历史期真实发生额做对比

若存在明显的增长，询问业务原因（例如：是否由于孵化某块业务/研发某款产品导致）。

2、将费用预算与收入预算做对比

若费用率存在明显的增长，与业务探讨投产比（例如：该费用的增长是否能够带来收入的增幅，收入的增长是否都在当年体现，对于其他业务是否有持续带动作用）。

3、结合历史数据测算边际效益

例如市场费用投放，一般到达一定规模后存在边际效应递减的情况。与业务沟通，给予费用投放的指导建议。

二、成本管控

费用管控的目的不是不让花钱，而是提高花钱效率、降本增效。只是单独罗列数字却没有建议，是没有意义的，所以找到机会点实现成本管控才是财务BP的价值所在。以制造业为例：

1、成本组成直接材料：单位材料耗用量*材料单价(根据BOM获取)成本

直接人工：单位标准工时*每小时工资率组成

制造费用：固定制造费用(折旧、间接人员工资、间接能耗能)和变动制造费用(维修费、直接能耗等)

2、成本分析同比/环比分析：分析年度、季度、月度同比/环比成本差异，多用折线图

结构占比分析：分析成本率变化具体原因，料工费占比，多用饼图

预实对比分析：每月、季、年预算和实际差异，多用柱状图

行业分析：与同行业对比

三、经营分析

用财务数据给予业务输入，辅助业务做决策，需要建立起系统性的多维度报告，然后打通从多维度数据分析——到业务影响因素——再到核心业务点之间的关联。以销售收入为例：

1、建立多维度分析体系

需根据行业特性和业务情况去定，比如可将收入划分为客户、渠道、品牌、小组、品类、区域、发货方式等多个维度。

2、针对各个维度建立业务影响因素

以客户为例，影响客户销售额的业务影响因素是客单价和客单数。

3、针对各个业务影响因素关联核心业务点

比如影响客单价的有：客户满意度、客户平均消费水平、客户消费倾向、会员占比等等；

影响客单数的有：客户流失率、客户互动率、客户拉新率、客户复购率等等，其他指标也是同样的思路。

这些打通之后，销售收入的分析便有了直击业务的切入点，并且是全面且系统的切入点。

四、业务支持

1、梳理业务流程

在业务发展至成熟稳定标准化之前，需要财务BP去做很多流程和机制优化的动作，并对制度、计划及流程的运行进行分析，随时对流程进行调整，最大程度提升经营效率；

2、注重风险控制

我们常常会发现业务上存在合同、税务、内控、资金安全等风险，大多是业务对这些风险没有感知，还是把销售收入放在第一位。

比如关联方直接的交易，是否可以进行？要进行业务推广，其中涉及的个税成本是多少？新业务想在海外上线，是否会涉及税务黑名单？在海外如何纳税？资金如何回到国内？等等。

其中都可能会涉及财务风险，必然需要财务BP参与其中，提前协助规划，并讨论可行性。财务BP的核心作用就是站在业务的角度，解决财务与业务的矛盾，属于业务堆里面懂财务的人，也属于财务群里面最熟悉业务的人。

所以财务BP要参与到业务的一线，从各个专业维度去提供专业建议，保障目标的达成，同时保证流程顺畅，风险最低。