某集团财务管理手册.docx

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集团

财务管理管控手册

相关项目公司使用版

（第1版）

2011年1月20日

集团及相关项目公司负责人、财务体系所有人员：

你们好！附件为经决策层批准的相关项目公司财务管理管控手册的第1版。

鉴于：

1）财务管理管控中心的运作与其他中心和部门息息相关；

2）在日常运营中，还是会有特殊情况在本手册未有考虑；

3）部分地区因当地的特殊环境导致某部分办法未能全部实施；

4）部分表格还在修改和完善当中。

本手册第1版为试行版，从即日起开始试运行。请相关人员在日常执行当中，根据本手册的管理管控办法操作；遇到特殊情况未能实施，请立即与集团财务管理管控中心联系解决。

也希望相关人员根据试行情况，及时提出修改意见，以便进1步完善各管理管控办法合适的内容。

另，关于本手册的集团财务管理管控中心联系人员有：

任海燕、陈向飞、师正杰、杨广海

祝工作愉快！

签发人：__________________

（谢杰豪先生）

年月日

目录

第1部分HYPERLINK总则………1

第二部分HYPERLINK组织架构和考核管理管控……2

第1章HYPERLINK相关项目公司财务中心组织架构…………3

第二章HYPERLINK财务垂直管理管控办法……4

第三章HYPERLINK相关项目公司财务人员考核办法…………7

第四章HYPERLINK相关项目公司财务副总上岗管理管控规范……13

第五章HYPERLINK日常业务完成时间节点要求…………23

第三部分HYPERLINK财务管理管控办法（内含工作流程）………24

第1章HYPERLINK预算管理管控办法…………25

第二章HYPERLINK财务报表管理管控办法……27

第三章HYPERLINK房款、代收款收支管理管控办法…………30

第四章HYPERLINK发票、收据管理管控办法…………………36

第五章HYPERLINK合同合约付款管理管控办法……39

第六章HYPERLINK费用报销管理管控办法……41

第1节HYPERLINK差旅费管理管控办法…………………41

第二节HYPERLINK通讯费管理管控办法…………………47

第三节HYPERLINK业务招待费管理管控办法……………50

第四节HYPERLINK办公用品管理管控办法………………54

第五节HYPERLINK公务用车费用管理管控办法…………57

第六节HYPERLINK员工福利管理管控办法………………60

第七章HYPERLINK资金使用审批管理管控制度………………64

第八章HYPERLINK无发票费用管理管控办法…………………79

第九章HYPERLINK员工借款管理管控办法……81

第十章HYPERLINK货币资金管理管控办法……83

第十1章HYPERLINK金融机构贷款管理管控办法……………90

第十二章HYPERLINK抵押及担保管理管控办法………………95

第十三章HYPERLINK非金融机构贷款管理管控办法………100

第十四章HYPERLINK税务筹划及管理管控办法……………102

第十五章HYPERLINK财务档案管理管控办法………………105

第十六章HYPERLINK财务人员交接/离任管理管控办法……151

第十七章HYPERLINKERP财务模块管理管控办法……………154

第十八章HYPERLINK公司设立、变更、注销操作流程…159

第四部分HYPERLINK主要会计业务核算规定……………163

第1节HYPERLINK销售收入业务…………………163

第二节HYPERLINK成本和结转业务………