离任审计整改工作方案.pptx

离任审计整改工作方案汇报人：文小库2024-01-07

审计背景与目标审计范围与内容审计方法与流程整改措施与计划责任分工与时间安排监督与考核目录

审计背景与目标01

政策法规要求随着国家对领导干部离任审计的重视程度不断提高，相关政策法规要求对离任领导进行严格的审计。历史问题延续在之前的审计工作中，发现了一些管理和财务方面的问题，这些问题需要得到有效整改。组织发展需要为了确保组织的稳定、健康发展，需要对离任领导的工作进行全面、客观的审计。审计背景

核实财务状况全面评估离任领导的管理效能，为组织未来的管理提供参考。评估管理效能发现问题并整改提升组织形过严格的审计和整改，提升组织的形象和社会公信力。核实离任领导的财务状况，确保其合规、合法。通过审计发现问题，提出整改建议，并监督整改工作的实施。审计目标

审计范围与内容02

03资产与资源范围对离任者任期内所管理的资产和资源进行盘点，核实其真实性、完整性和合规性。01时间范围对离任者在任期内所涉及的经济活动进行全面审计，包括财务收支、经济决策、项目建设等。02业务范围覆盖离任者所在部门或单位的所有业务领域，确保审计无死角。审计范围

核实离任者在任期内的各项财务收入、支出及结余，检查是否存在违规操作或财务舞弊。财务收支审计评估离任者任期内所做出的经济决策是否符合法律法规、政策要求以及单位的长期发展规划。经济决策审计对离任者任期内负责或参与的重大项目建设进行审计，检查项目立项、实施、验收等环节是否存在问题。项目建设审计检查离任者所在部门或单位的内部控制体系是否健全、有效，并针对存在的问题提出改进建议。内部控制审计审计内容

审计方法与流程03

实地考察对离任者负责的项目或业务进行实地考察，了解实际情况与资料记录的符合程度。数据分析对大量的数据进行分析，包括财务数据、业务数据等，以评估离任者的业绩和责任。询问与访谈与相关人员进行面对面的询问和访谈，了解离任者在任期间的表现和业务情况。资料审查对离任者的相关资料进行详细审查，包括但不限于财务报告、合同文件、会议记录等。审计方法

审计流程审计准备明确审计目的、确定审计范围、组建审计团队、收集和整理相关资料。实施审计根据审计方法，进行资料审查、实地考察、询问与访谈、数据分析等工作，形成初步审计意见。问题反馈与确认将初步审计意见反馈给离任者和相关人员，了解他们的意见和反馈，并进行必要的沟通和确认。整改建议与报告撰写根据反馈意见和沟通结果，提出整改建议，并撰写详细的审计报告，包括离任者的业绩评估、存在的问题及整改建议等。

整改措施与计划04

ABCD整改措施明确整改责任人确定负责整改工作的具体人员，确保整改工作的顺利进行。制定整改措施根据问题原因，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。分析问题原因对审计中发现的问题进行深入分析，找出问题产生的原因，为制定整改措施提供依据。完善内部控制体系针对审计中发现的管理漏洞，完善相关内部控制体系，提高企业风险防范能力。

短期计划在审计结束后的三个月内，完成大部分整改措施的实施工作，并对实施效果进行初步评估。中期计划长期计划持续改进在审计结束后的一个月内，完成问题清单的梳理和分析，并制定相应的整改措施。在整改工作完成后，建立长效机制，持续关注企业运营中可能出现的新问题，并及时进行整改。在审计结束后的六个月内，对整改效果进行全面评估，并根据评估结果对整改措施进行调整和完善。整改计划

责任分工与时间安排05

被审计单位负责对照审计报告，全面梳理问题，制定整改措施，落实整改责任人，并按要求及时向审计部门报送整改情况。相关职能部门根据审计报告反映的问题，协助被审计单位进行整改，并对本部门管理范围内的问题进行整改。审计部门负责制定离任审计整改工作方案，组织开展审计整改工作，监督整改落实情况，并向上级报告整改结果。责任分工

审计报告发布后10个工作日内被审计单位需完成问题梳理，并制定整改措施。被审计单位需完成整改措施的落实工作，并向审计部门报送整改情况。审计部门对被审计单位的整改情况进行检查和验收，并向领导汇报整改结果。被审计单位需定期向审计部门报告整改工作进展情况。审计报告发布后30个工作日内审计报告发布后60个工作日内整改过程中时间安排

监督与考核06

设立审计整改监督小组负责全程跟踪监督离任审计整改工作的执行情况，确保整改措施得到有效落实。定期汇报制度要求被审计单位定期向监督小组汇报整改工作进展，及时反馈存在的问题和困难。现场核查监督小组可不定期对被审计单位进行现场核查，核实整改措施的实际执行情况。监督机制030201

整改完成率根据离任审计发现问题数量，制定相应的整改完成率目标，以此衡量整改工作的效果。整改质量评估对已完成的整改措施进行质量评估，判断其是否真正解决了审计发现问题。整改时效性设定整