物业公司财务管理制度15373.pdf

物业公司财务管理制度

XXX财务管理制度

财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证有关财

务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。

(一)会计核算方法及凭证账册制度

(1)公司采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企

业单位预算会计为主，结合公司的实际，设置银行现金日记账、

总分类账、各项明细分类账；

(2)原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种

原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，

数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报

账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账

凭证，据以记账；

(3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载

不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不

准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红

线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢

失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；

(4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、

现金收据、据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收

据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。

(二)货币资金管理制度

(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金

库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清

收支两条线；

(2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在

银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检

查、核对，做好备用金的办理，库存现金不得超过银行规定的

限额。

①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白

条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”；

②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结

算。

(三)往来账目清理制度

做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。

财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，

要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出

清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。

(四)会计报表制度

会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报

告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重

要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要

保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年

度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。

(五)牢固资产办理制度

1.牢固资产的涵义

固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程

中保持原有实物形态的资产，是管理部门进行有偿服务所必须

的物质条件。为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应

管好用好这些资产，提高服务效益和经济效益。

2.固定资产的范围和分类

(1)凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上

的专用设备，其耐用时间在一年以上的，均列为固定资产；

(2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量

同类财产，也列为固定资产；

(3)牢固资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，

电器设备，一般设备等大类。

3.牢固资产的账务处理

(1)固定资产实行分级管理，物资管理部门应建立分类明

细账和固定资产登记卡，使用部门应掌握本部门的物品情况，

建立物品使用登记卡；

(2)购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并

填写登记卡，标明编号；

(3)固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡

上签名，表明其设备由其保管使用；调离岗位时应将物品缴回，

并注销账卡；

(4)固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，

经财产管理部门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销；

(5)固定资金调拨，应严格按规定办理。调拨时，先由部

门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有

效，使用部门不得自行处理。

4.牢固资产的办理职能

(1)牢固资产办理员应卖力办理部全部财产的办理，办理

牢固资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账

务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进行一次清点、核

账，并及时调整账目；

(2)为保证固定资产账、卡、物的准确性，管