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企业税务自查报告11篇

企业税务自查报告1

按照贵局于20xx年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》(国

税稽告字[20xx]001号)的相关要求，我公司组织相关人员于20xx年

7月5日至7月30日，对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31

日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况

报告如下：

一、企业基本情况：

XXXX公司成立于20xx年7月，注册资金1000万元整。由于公

司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为

了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信

电缆工程业务。

XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产

资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了

XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX

矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游

资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。由于矿

产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政

策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难

度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有

开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，

前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金

实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的

私人借款。

二、企业涉税情况：

XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有

收入体现，应不存在相关的税收问题。

XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了

XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，

20xx年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税

7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元，经纳税调整后应

纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税;20xx年取得收入

1462122.25元。其中开具普通销售发票143071.30元，开具通信工

程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏

损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385409.95元，未

缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。

三、本次税收自查情况：

接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排

有关人员对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相关涉税

工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：

1、增值税相关涉税情况检查：

我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在20xx年

度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了

增值税7364.82元。20xx年开具普通销售发票143071.30元，应缴

纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳

增值税为143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。

2、对与收入相关的事项进行了检查。

我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25

元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司

的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明

细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现

20xx年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时

该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确

认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。

3、对与成本费用相关事项进行了检查。

经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面

的问题：

⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题：

经检查，我公司20xx年取得收入245494元，账面反映产品销售

成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售