大学生创业计划书财务部分.方案.pdfVIP

财务分析

1、资本结构与前期投资

公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。注册资本为115万元人

民币，其中外来风险投资50万元，大学生创业资金申请10万元，银行贷款30万元，商标权、

专利技术25万元。公司成立初期的资本结构如图：

表8-1-1

在公司注册资本中，实有资产为90万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流

仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、

研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台，

方便生产厂商和销售商了解货物信息；货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，

降低存取时间，减少配送服务周转周期；通过营销、广告宣传，提高公司的知名度；不断进

行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低成本。在做好公司经

营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理并不断优化。为此，公司结

合资金状况，作出如下分配额。

资金的分配及用途如下图所示：

2、财务预算及分析

财务预算是一系列专门反映公司企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及

现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表

和预计现金流量表等内容。

财务预算是公司企业全面预算体系中的组成部分，财务预算使决策目标具体化、系统化

和定量化，可以反映经营期特种决策预算与业务预算的结果，使预算执行情况一目了然。

2.1.1公司财务预算编制方法

在公司做财务预算时，我们采用滚动预算的预算编制方法，便于公司财务的调整和修正。

滚动预算又称永续预算，在本年会计年度以前编制次年的年度预算，同时根据预算的具体情

况，分别编制每个季度的预算。其主要特点在于：根据新的情况进行调整和修订以后期间的

预算，并在原预算基础上增补预算，从而逐期向后滚动，连续不断地以预算形式规划未来经

营活动。

1）长期预算（分会计年度预算数据）

2）短期预算（分季度预算数据）

2.1.1公司财务预算编制

预计现金流量表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算，它是从

现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所

产生的现金流量。公司正常经营期间的某年度预计现金流量表如下表：

预计利润表是综合反映预算期内企业经营活动成果的一种财务预算，是根据销售、

产品成本、费用等预算的有关资料编制的。它是反映企业在计划期间生产经营状况的财

务分析，是预计企业经营活动最终成果的重要依据。预算利润表还反映了公司在一定会计期

间实现的盈利情况和公司亏损的弥补情况。

公司正常经营期间的某年度预计利润表如下图：

预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算，是以期初资产负债

表为基础，根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。

公司正常经营期间的某年度预计资产负债表如下图：

篇二：大学生校园餐厅创业计划财务分析书2

大学生校园餐厅创业计划财务分析书

系部名称：信息工程系专业班级：姓名：学号：

目录

第一部分餐厅基本情况介绍

第二部分餐厅经营理念、经营模式和经营策一、经营理念二、经营策略

1.定价策略2.促销策略3.服务特色第三部分财务分析

一、筹资分析二、内部投资分析三、盈亏分析四、利润分配方案第四部分其它风险

一、内部管理风险二、应对措施

第一部分餐厅基本情况介绍

本餐厅名为“beyoung别样学生餐厅”，意为学生的年轻活力与本餐厅的不一样。餐厅

计划盘下成都理工大学芙蓉园门口（即原佳力客）的店面位置，经营面积为80平米左右。因

该位置离女生宿舍非常近，因此餐厅的主要目标客户群为成都理工大学的所有女生，次目标

群为情侣，还有其他一些男生以及教师等。

学生食堂的早餐一般只有包子、馒头、豆浆之类的，且理工后门的各早餐店很少有供应

面包、蛋糕之类的早餐。因此本餐厅的早餐将以供应温热的鲜牛奶，现加工的各种口味的面

包、蛋糕，以及水煮蛋为主。主要特点为新鲜有营养，且一点也不油腻，充分符合女生的瘦

身饮食。而且对于女生来说，早晨醒来最好要喝一杯温热的