【《罗蒙服饰公司内部控制问题分析》8500字】 .pdf

(3)报告目标。保证企业财务报告真实、完整、公允，要求财务报告要全面、详

细的反映和评价企业的经营成果及财务状况(张晨彤，孙一鸣，吴欣妍)。

(4)合规目标。规范企业会计行为，保证会计相关资料、信息的真实可靠，进一

步提高会计信息质量。合规的两个内容：一是符合职业品德标准规范；二是遵循国家法

律法规，企业在遵循法律法规的基上开展企业经营管理活动，贯彻落实公司内部的规

章制度。

第3章罗蒙西服公司简介及内控现状

3.1罗蒙西服公司基本情况

罗蒙西服公司是我国纺织综合行业的代表性企业，深耕纺织综合领域多年，罗蒙西

服在曾经在2018-2020年三年连续获得我国“国家纺织综合企业荣誉金奖气“国家优质

纳税企业〃以及入围了华润排行榜排出的“全球优质纺织综合企业500强气罗蒙西服

的发展是我国纺织综合企业改革创新的缩影，因此能够在很大程度上代表着我国纺织综

合企业的发展状况。公司秉承“实干创造未来〃的企业精神，坚持“以市场为导向，以

客户为中心〃的经营理念，拥有一批高素质的管理人才和高素质的专业技术队伍，吸收

新创意，严把质量关口，全方位的服务跟踪，坚持做出高品质产品，本着“追求、质量、

技术、精神〃8字宗旨，基于纺织综合市场需求进行不断创新，使公司始终处于纺织综

合行业前沿，引领纺织综合行业的发展。

3.2罗蒙西服内部控制体系现状分析

3.2.1内部环境分析

罗蒙西服公司根据《内部控制基本规范》和相关的配套指引，不断完善四方公司内

部控制的总方案，优化内部控制结构和组织架构，采用科学的决策和有效的监督机制，

保证经营活动高效进行和战略目标的实现（陈瑞彤，杨晓薇，黄宇,2020）。罗蒙西服公司董

事会严格遵守《公司法》和《公司章程》，在报告期内留心关注内部控制的实施和完善。

罗蒙西服公司董事会为了加强罗蒙服饰公司管理、形成分层的监控体系，成立了战略、

薪酬考核、审计委员会。监事会部门监查罗蒙西服公司公司的财政会计活动及董事会、

总裁等管理层人员是否按照法律、法规行使权力，是否有违背罗蒙服饰纺织综合公司章

程、损害公司利益的行为出现，为公司内部控制提供助力（周嘉玉，吴翔宇，郑子涵,2020）。

罗蒙西服拥有优秀的纺织综合企业文化，罗蒙西服秉持着“罗蒙西服即品质〃的理念，

全心全意创造更加符合现代需求的纺织综合产品。

罗蒙西服公司具有完整的人力资源规划方案、薪酬体系、员工培养和福利政策。罗

蒙西服采取内外部招聘相结合的招聘方式，持续推进系统化纺织综合人才招募，启动了

专业人才培养体系，为招揽动国际化纺织综合人才、潜力人才、后备人才做了充分准备,

除此之外，罗蒙西服公司的岗位人才的系统测评由专业人才评价工具进行测评。建立“能

者居之〃的用人机制，为每个罗蒙服饰员工提供广阔的发展平台（李雅静，王伟）。

3.2.2风险评估分析

罗蒙西服公司设立审计委员会，审计委员会根据董事会审计人员的相关规定，对公

司各项投资经营活动进行监查。对罗蒙服饰纺织综合企业的内部控制的风险进行识别、

评估、分析等环节的掌控，是实施罗蒙服饰企业内部控制的重要内容。

风险管理必须识别和控制风险原因。公司始终关注纺织综合行业发展和竞争环境。

罗蒙西服十分重视业务风险管理，采取“质量安全零容忍〃的原则，罗蒙西服保持对纺

织综合产品供应链的严格控制，并正在建立一个标）隹化，集约化和科学化的生产基地（张

梓涵，赵一鸣，刘思,2020）。为确保产品高质量，罗蒙西服建立了全面的控制标）隹，采取

严格的态度对加工和生产的每个过程进行评估和控制，并在各个阶段对产品进行检查，

以确保产品质量达到最佳状态并承担风险，降低到最低（陈一菲，杨天佑）。

第4章罗蒙西服公司内控存在的问题

4.1内部控制信息披露简单化、简略化

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罗蒙西服公司内部控制信息披露的被动性远远大于主动性，内部信息披露的内容缺

乏详细的信息，没有价值（赵欣怡，张诗,2020）。从罗蒙服饰公司整体来看，罗蒙西服已

经完成了内部控制信息的披露，但是内部控制规则并未明确规定披露标）隹，导致内部控

制信息的披露缺乏主动性。罗蒙西服内部控制信息的披露只能说明是否存在重大缺陷和

重大缺陷，对常见缺陷没有定性标准，但常见缺陷的发生时间较长，不易识别。许多纺

织综合公司忽略了这一点。为了保持良好的企业形象，公司有意绕开了内部信息的披露,