康乐服务与管理-项目十二-康乐部的财物管理.pptx

康乐部的财物管理

康乐部财务预算控制

一、康乐部预算编制

从编制预算开始

（一）康乐部收入预算编制

营业收入

住店

非住店

消费

销售

客房

根据前几年平均每出租一间客房各康乐项目的收入为基础，再根据客房预测出租间天数来预算各康乐项目的销售收入和康乐部门的销售总收入

编制收入预算时要按住店及非住店客人分别进行预测

（二）康乐部成本费用预算编制

成本费用

费用

开支

预测

销售

客房

依据酒店客房销售进行预算

营业费用预算是对康乐部的各项费用开支的预测，一般包括劳动力成本、固定资产折旧、布草费用、清洁用品、客用品费用、印刷品费用、器皿购置费用、客房及厨房用具购置费用等费用

包括初期现金余额和预算期现金的收入，主要是现金销售收入

现金

支出

现金

收入

现金多余

或不足

现金筹集

或运用

（三）康乐部现金预算编制

指康乐部预算期内各种现金的支出，如固定资产折旧等

现金收入的合计与现金支出的合计之差，余额正说明收入大于支出，现金多余，康乐部可用于偿还借款或用于投资；反之，则现金不足，康乐部可能需要考虑通过一定渠道筹集资金。

二、康乐部预算控制

确定差异是将预算数据与经营结果相比较的过程，可以有金额差异比较和百分数差异比较两种

确定差异

收入差异分析

变动成本费用差异分析

固定费用差异分析

分析差异产生的原因

康乐部在考核业绩时，着重考核其成本费用开支和利润

做出业绩评价

提出改进措施

分析康乐部收入和成本费用差异、评价经营业绩后，管理者需要调查差异产生的原因，及时发现实际工作中存在的问题，并采取相应措施督导人员迅速改进，纠正不合理的做法，以不断改进经营管理、提高经济效益。

康乐部内部控制

一、内部控制的含义及其目标

二、内部控制的基本要素

1

内部环境

2

风险评估

3

控制措施

4

信息与沟通

5

监督检查

三、内部控制设计的步骤

四、内部控制设计中应注意的问题

形成内部控制的企业文化

保证内部会计控制有效实施

控制活动与控制目标

相一致

康乐服务设施设备

综合管理

一、康乐服务设施设备综合管理的任务内容

康乐服务设施设备管理的任务是采取一系列技术、经济、组织措施，对康乐服务设施设备的设计、购置、安装、使用、维修、改造、更新、直至报废的全过程进行综合管理，以实现设施设备寿命周期费用最经济、综合效能最高的目标。

1

具体任务

以设施设备的寿命周期作为管理的对象，力求设施设备在使用寿命周期内消耗的费用最少，综合效率最高

2

设计制造应以系统论的观点力求在使用中达到准确、安全、可靠，在维修中便于检查与修理，达到较高利用率

3

按照技术先进、经济合理、技术服务好的原则正确选购设备，为康乐部提供优良的设备

4

在节省设备管理费用和维修费用的前提下，保证设备始终处于良好的技术状况

5

搞好设备更新与改造，提高设备的现代化水平，使康乐部的经营服务建立在最佳的物质基础上

一、康乐服务设施设备综合管理的任务内容

及时更新淘汰过时的

康乐服务设备

降低费用支出

保证设施设备处于

良好的运行状态

一、康乐服务设施设备综合管理的任务内容

注重设备的配套适用性和维修

设备环保和节能性

注重设备的安全可靠

二、康乐服务设备的选择

三、对康乐服务设施设备进行检查

1.检查类型

检查方法

检查

测定

手摸

耳听

目视

应根据检查项目的实际情况，分别采取目视、耳听、手摸等方法。也可运用科学的检测仪器、仪表和工具对正在运行中的康乐服务设备进行一系列的检查和测定

在此基础上，进行早期的预报和追踪，把康乐服务设备的定期维修制转化为比较经济、合理的预防维修制

三、对康乐服务设施设备进行检查

康乐服务设备的保养是指定期对康乐服务设备进行系统的检查、清洁、润滑、紧固、调整或更换某些零部件

保持康乐服务设备的

清洁和润滑

保持康乐服务设备摆放整齐及安全

（二）康乐服务设备的保养

1.保养要求

二级保养

一级保养

日常保养

（二）康乐服务设备的保养

2.保养类型

由操作人员对设备进行清洁、润滑和紧固易松动的螺栓，检查零部件的完整

通常情况下，在设备累计运行500~600小时后进行

在设备累计运行2400~2500小时后进行

1

2

3

4

预防性修理

改善性修理

同步修理

预知修理

四、康乐服务设备的修理

（一）康乐服务设备的计划修理

四、康乐服务设备的修理

（一）康乐服务设备的故障修理

四、康乐服务设备的修理

1.设备故障的种类

1

故障修理

当设备突然发生故障时

2

日常点检时，发现必须由维修专业人员立即排除的故障或缺陷

3

定期检查发现故障，确有必要立即修理的

4

操作人员应该向设备维修部门提出修理的要求，维修部门应立即赶往现场进行抢修

5

维修人员对故障的原因、停歇时间认真进行记录，并在分析每次故障原因的基础上，积极采取有效的防范措施，