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事业单位现金管理规定

为落实现金管理责任制及责任制，国务院颁布了《铁路

企业、行政、事业单位现金管理办法》，下面学习啦小编给

大家介绍关于事业单位现金管理规定的相关资料，希望对您

有所帮助。

事业单位现金管理条例第一章总则

第一条根据国务院发布的《现金管理暂行条例》，为加

强铁路企业、行政、事业单位的现金管理工作，监督铁路经

济活动，保证铁路建设的顺利进行，制定本办法。

关联法规：国务院部委规章(1)条

第二条凡在银行和其他各类金融机构(以下简称开户银

行)、铁路资金结算(调度)中心开立账户的铁路企业(包括集

体企业)、事业单位和机关、团体等单位(以下简称“各单

位”)，必须依照《现金管理暂行条例》和本办法的规定收

支和使用现金，接受开户银行、资金中心和上级主管部门的

监督。

关联法规：国务院部委规章(1)条

第三条各级财会主管部门必须加强对所属单位现金收

支的监督管理。

第二章现金收支管理

第四条已成立资金结算(调度)中心的地区，各单位只能

在资金结算(调度)中心开立一个基本账户，不得多头开户。

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第五条各单位要与银行协商，积极推行银行代发工资业

务，以减少现金流量。

第六条运输进款现金和餐营收入按下列要求管理：

(一)各单位要选派政治素质好、业务能力强的财会人员

负责运输进款保管存汇及账表编报工作，必须实行账款分管

制度，业务量大及现金数量多的车站、列车(客运)段应配备

专职进款员，专职进款员不得对外直接办理客货运输及收付

业务。

(二)运输进款要按规定及时送存开户银行，现金数量多

时要增加送款次数。取送进款时，必须由公安人员护送。当

地没有银行的车站，进款随指定列车交代缴站转存银行时，

车站、列车、代缴站要有严格的交接手续和安全措施。

(三)各站、段必须建立运输进款专户银行存款日记账，

及时核对账目，保证账款相符。各级运输收入管理部门要经

常对站、段的银行存款情况进行实地检查，要加强对站、车

进款的检查监督工作。

(四)对列车上补票、餐营收入现金的管理，要求做到措

施严密，责任分明，设备齐全。补票款金额往返程在五千元

以上的跨局长途列车，在安全上无保证的要实行到站交款办

法，局与局之间进行清算。

(五)列车乘警要把保卫列车补票进款、餐营收入的安全

作为工作重点之一，检查督促有关乘务人员认真落实各项安

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全负责制度。夜间和列车通过治安情况复杂区段时，要加强

对存放现金部位进行巡视，及时排除不安全因素。列车在终

到站交款时，应由列车长和收款员一起将票款送到交款处，

数额超过10万元以上时可由乘警护送，以确保安全。

第七条其他现金收入必须于当日送存开户银行，当日送

存确有困难的，应与开户银行协商，确定送存时间，但不得

超过第2天。

第八条各单位在办理结算业务时，不得填写空白支票。

要严格控制收取外单位现金，不得拒收支票、银行汇票和银

行本票。

第九条各单位从银行提取现金时，要写明真实用途，同

时，必须由本单位财务主管审核盖章后，才能向银行办理提

款。不得超限额提取备用金。

第十条各单位在日常经济活动中，要按照《现金管理暂

行条例》规定的范围使用现金，能通过转账方式结算的，一

律不准支付现金;不得从本单位的现金收入中直接支付现金

(即坐支)，或者用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存

现金。

关联法规：国务院部委规章(1)条

第十一条各单位要严