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会计信息系统应用——供应链（用友ERP-U8V10.1版）共专业：大数据与会计学时64

了解企业概况Part01增加用户Part03项目CONTENTS账套创建与管理一Part02建立账套Part04设置用户权限

了解企业概况增加用户项目一账套创建与管理知识目标1.了解企业信息化实施流程；2.理解系统管理在整个系统中的作用；3.掌握系统管理相关事项的具体规定。技能目标1.能正确进行角色和用户的新增、修改、删除；2.能根据企业财务分工情况，在会计信息系统中进行用户权限设置；3.能建立企业电子账套，并能修改、备份、引入。素质目标1.培养学生依法建账的良好会计职业道德；2.培养学生严肃认真，严谨细致的工作作风；3.培养学生用信息化思维解决问题的能力。建立账套设置用户权限

一、企业基本情况（一）公司注册资料公司注册名称：浙江安祥商贸有限公司（简称安祥商贸）公司注册地址及电话：杭州市纳文路729号，电话：0571司统一社会信用代码505277347公司邮箱地址：anxiangshangmao@163.com公司注册资本：500000元公司法定代表人：张伟，兼任公司总经理公司经营范围：主要从事饮料、矿泉水、休闲食品等批发、零售

一、企业基本情况（二）公司银行资料基本存款账户：工商银行杭州市美馨路支行账号：1426353731728338244（三）公司税务资料国家税务总局杭州市西湖区税务局：纳税人识别号同公司统一社会信用代码缴款账户：国家税务总局杭州市西湖区支库账号：1426806313979283683

二、会计核算要求（一）会计科目设置“应付账款”科目下设“一般应付账款”和“暂估应付账款”两个二级科目，其中，“一般应付账款”科目设置为受控于应付系统，“暂估应付账款”科目设置为不受控于应付系统。“预收账款”科目下设“定金”和“预收款项”两个二级科目，其中，“定金”设置为不受控于应收系统，“预收款项”设置为受控于应收系统。（二）辅助核算要求日记账：库存现金、银行存款及其日记账银行账：银行存款及其明细账客户往来：应收票据、应收账款、预收账款、合同负债供应商往来：应付票据、应付账款、预付账款个人往来：其他应收款/个人往来

二、会计核算要求（三）会计凭证的基本规定录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作，含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳签字。采用通用记账凭证格式。对己记账凭证的修改，只采用红字冲销法。为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除收付款核销及特别规定外不采用合并制单。出库单与入库单原始凭证以系统生成的为准。无特别要求，在业务发生当日，收到发票并支付款项的业务使用现付功能处理，开出发票同时收到款项的业务使用现结功能处理。（四）货币资金业务的处理公司采用的结算方式包括现金结算、支票结算、托收承付、委托收款、银行汇票、商业汇票、电汇等。收、付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理，在系统中没有对应结算方式的，其结算方式为“其他”。（五）坏账损失的处理除应收账款外，其他的应收款项不计提坏账准备。每年年末计提坏账准备，提取比例为0.5%（月末视同年末）。

二、会计核算要求（六）存货业务的处理公司存货主要是饮料、矿泉水以及休闲食品，按分类进行存放。各类存货按照实际成本核算，采用永续盘存制；对库存商品采用“数量进价金额核算法”，发出存货成本采用“先进先出法”进行核算，采购入库存货对方科目全部使用“在途物资”科目。（七）税费的处理公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，按月缴纳；按当期应交增值税的7%计算城市维护建设税、3%计算教育费附加和2%计算地方教育费附加；企业所得税采用应付税款法，税率为25%，按月预计，按季预缴，全年汇算清缴。缴纳税款按银行开具的原始凭证编制记账凭证。（八）财产清查的处理公司每年年末对存货及固定资产进行清查，根据盘点结果编制“盘点表”，并与账面数据进行比较，由库存管理员审核后进行处理。

二、会计核算要求（九）损益类账户的结转每月末将各损益类账户余额转入本年利润账户，结转时按收入和支出分别生成记账凭证。（十）利润分配根据公司章程，公司税后利润按以下顺序及规定分配:①弥补亏损;②按10%提取法定盈余公积;③按30%向投资者分配利润。三、企业会计信息系统浙江安祥商贸有限公司于2023年年底确定了单位实现财务工作信息化的管理目标，经过几个月的慎重考察和选型，2024年1月最终购买了用友公司U8财务软件（V10.1）（以下简称U8），包含总账管理、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算等7个子系统，实现财务核算工作的信息化。

【工作任务】根据浙江