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资金使用管理制度范本

第一章总则

第一条为加强资金内部控制和管理，加强对企业资金使用监督和管理，加紧资金循环和周转，提升资金使用效率，合理安排资金流向，确保资金安全，特制订本制度。

第二条本制度所称资金管理,是指企业资金流入、流出等全过程控制。

第三条本制度适适用于企业资金管理和核实。

第四条企业严格实施收支两条线资金管理制度。

第五条本制度所称资金包含投资资金、融资资金和运行资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制订管理措施及报销制度。

(一)投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。

(二)融资资金指企业为了填补经营过程中资金缺额，向金融机构或其它法律许可主体借入资金。

(三)营运资金指流动资产减去流动负债后余额，关键表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。

第二章机构设置及职责

第六条企业实施总经理及总经理办公会领导下分级授权管理体系，各部门根据制度要求授权及职责，推行资金管理权责。

第七条财务部是企业资金核实归口管理部门。

第三章预算管理

第八条依据企业全方面预算管理要求，企业于每十二个月末根据企业整体发展计划和下年度经营计划做好企业下年度整体资金预算，企业应依据本身实际情况做好本单位资金预算，企业资金预算应和企业整体资金预算保持一致。

第九条为提升企业经营效益，企业除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由企业统筹计划使用。

第十条资金预算编制及审批

(一)每十二个月末，各部门须依据资金预算和生产经营情况，编制下年度《年度资金预算计划》，并于每个财务年度最终一月报送财务部由总经理审批。

(二)每个月末，财务部须依据资金预算和生产经营情况，编制下个月《月度资金预算计划》，并于月末一天报送总经理审批;

(三)财务部依据生产经营计划及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”标准，结合实际回款情况，依据资金支出用途，审批各部门年度及月度可使用资金额度。

(四)对于投资类或生产经营类资金支出，先审核业务内容是否在投资计划或生产经营计划范围内，再由企业财务部依据企业资金情况审批可使用资金额度。

(五)在实际对外付款时，将参考本月实际资金情况，批复用款。

第四章资金收入管理

第十一条资金收入分为经营活动资金收入、投资活动产生资金收入，和筹资活动产生资金收入三类。

第十二条经营活动资金收入管理

(一)各单位全部经营活动资金收入全部应足额存入银行账户。

(二)各单位财务部门负责监督本单位经营活动资金收入入账情况。

(三)营运资金使用，经业务部门责任人审核签字，报总经理和党委书记审核签字同意后方可付款。

(四)财务部对企业单位设置银行账户开设网上银行查询功效，对银行账户资金收入、支出情况进行监控，财务部门每个月必需上报资金收支月报。

(五)关联企业之间内部资金划拨，由财务部门责任人、财务责任人审核签字，报总经理和党委书记签字同意后方可付款。

第十三条融资活动资金收入管理

(一)企业融资事项，由财务部编制财务资金计划需求，董事会审核同意后实施。

(二)总经理办公会在授权范围内，对企业资产抵押、流动资金贷款等事项做出决议。

(三)企业决议经过总体授信范围内流动资金贷款，由总经理办公会审批。

(四)由董事会授权总经理签署在年度流动资金计划内短期流动资金贷款协议。

第十四条投资活动资金收入管理

(一)企业在十二个月内购置重大资产超出企业最近一期经审计总资产30%以上事项需由总经理办公会经过，报股东会审批。

(二)企业占企业最近经审计净资产值20%(含)至总资产30%(含)之间投资事项，由总经理办公会经过，然后报股东会审批。

(三)企业董事会审议决定企业最近经审计净资产值20%以下投资事项。

(四)建立投资项目责任制，对于投资失误或资金无法收回项目投资责任人要负担相关责任。

(五)财务部负责企业对外投资项目资金收入管理，要依据投资协议及年底决算情况，正确计算投资收益，督促投资收益按时收回。

(六)财务部负责监督投资活动。要合理安排、监督资金立即入账，确保资金流动不影响各单位正常生产经营。

第五章资金支出管理

第十五条企业资金支出审批权限分为：

(一)审批：主管领导、资金使用部门责任人及财务部门责任人对该资金开支合理性和必需性进行审批。

(二)审核：财务人员对已审批支付款项从单据和数量上加以核准并立案，审核经济事项审批是否符合步骤要求，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。

(三)同意：企业总经理、党委书记结合企业实际，依