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工业建设项目
财务评价报告
选题代码
项目九
姓名
陶可馨
学号
2220151911
专业班级
2015级经济学
完成时间
年月
所属院校
大连海事大学航运经济与管理学院
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目录
27930一、项目概况 3
14237（一）项目基本情况 3
25712（二）项目投资基本计算数据 4
32531（三）报告表格内容概况 5
14659二、项目融资前盈利能力分析 5
25622（一）营业收入、营业税金及附加估算 5
12393（二）固定资产折旧计算 7
6717（三）利润与所得税计算 7
4298（四）项目投资现金流量计算 8
28603（五）判断项目盈利能力 10
12046三、项目融资后盈利能力分析 11
12495（一）借款需要量计算 11
12238（二）固定资产投资借款建设期利息计算 11
7100（三）固定资产投资还贷计划与利息计算 12
31776（六）流动资金融资利息计算 13
4503（七）利润与所得税计算 15
955（八）项目资本金现金流量计算 17
21095四、投资项目偿债能力和生存能力分析 19
262（一）利润分配计算 19
18288（二）财务计划现金流量计算 21
22220（三）总结 24
13468五、财务评价分析结论 24
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一、项目概况
（一）项目基本情况
某工业建设项目，计算期为15年，建设期为3年，第4年投产，第5年开始达到设计生产能力。
（二）项目投资基本计算数据
该项目建设投资7950万元，分三期投入，建设投资情况如表所示。
表1建设投资分年估算表
年份
1
2
3
建设投资（万元）
2000
3500
2450
项目的固定资产综合折旧年限为15年，残值率为5%，期末残值等于账面价值
建设项目资金的50%为资本金，50%采用银行贷款，采用年中到款法。
贷款年利率为9.8%，建设期只计算利息不做本息偿付。建设期利息全部予以资本化。
从第4年末开始，采用当期利息全部偿还、本金分10年等额偿还的方式进行偿还。
表2资本金分年投入表
年份/期数
1
2
3
资本金（万元）
1000
1750
1225
流动资金投资约需2400万元，全部从银行借款，年利率为9.8%。流动资金借款利息当期全部偿还，本金在项目期末一次偿还。
年营业收入和经营成本预测的相关数据如表3所示。
表3营业收入和经营成本预测表
年份/期数
4
5
、、、、
15
营业收入/万元
5551
8182
8182
8182
经营成本/万元
3558
4788
4788
4788
营业税为营业收入的5%计算，城市维护建设费和教育费附加分别按照营业税的7%和5%计算。所得税率为25%
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精选
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精选
盈余公积金按照税后利润10%计提。其他不做考虑。
除了计提法定盈余公积金以外的当期利润，划入到应付利润账户（权益）
项目的加权平均资金成本为12%。
（三）报告表格内容概况
报告采用EXCEL,数值型数据，保留小数点后面一位，比率性数据或指标请按59.99%的数据格式保留）
1、财务分析辅助报表
（1）建设总投资估算表
（2）建设期利息估算表
（3）项目总投资使用计划与资金筹措表
（4）营业收入、营业税金及附加估算表
（5）总成本费用估算表（含经营成本）
2、财务分析报表
（1）项目投资现金流量表（融资前）
（2）借款还本付息计划表
（3）项目资本金现金流量表
（4）利润与利润分配表
（5）财务计划现金流量表
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精选
精选
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精选
二、项目融资前盈利能力分析
（一）营业收入、营业税金及附加估算
1、建设总投资估计表
表1建设总投资估计表（单位：万元）
年份
1
2
3
4
合计
建设投资
3000
4000
2000
9000
2、年营业收入和经营成本预测的相关数据
表3营业收入和经营成本预测表
年份/期数
4
5
、、、、
15
营业收入/万元
5551
8182
8182
8182
经营成本/万元
3558
4788
4788
4788
营业税为营业收入的5%计算，城市维护建设费和教育费附加分别按照营业税的7%和5%计算。
3、营业收入、税金及附加和经营成本预测
第4期营业税=5551×5%=277.6（万元）
第5期-第15期营业税=8182×5%=409.1（万元）
第4期城市维护建设费=277.55×7%=19.4（万元）
第5期-第15期城市维护建设税费=409.1×7%=28.6（万元）
第4期教育费附加=277.55×5%=13.9（万元）
第5期-第15期教育费附加
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