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医改中的医院内部控制风险防控研究汇报时间：2024-02-06汇报人：

目录引言医改背景下医院内部控制现状分析医院内部控制风险防控策略研究

目录医院内部控制风险防控实践案例分析医院内部控制风险防控效果评估与持续改进结论与展望

引言01

随着医疗改革的不断深入，医院内部控制风险防控显得尤为重要。医改政策、法规的不断调整与完善，对医院内部控制提出了新的要求。医院内部控制风险防控研究有助于提高医院管理效率，保障医疗安全，促进医院可持续发展。通过内部控制风险防控，医院可以规范业务流程，降低运营成本，提高经济效益和社会效益。研究背景与意义

国内研究现状国内学者对医院内部控制的研究逐渐增多，主要集中在内部控制体系建设、风险管理、内部审计等方面。但整体而言，国内医院内部控制风险防控研究尚处于起步阶段，理论体系和实践经验相对不足。国外研究现状国外医院内部控制风险防控研究起步较早，已经形成了较为完善的理论体系和实践经验。主要研究方向包括内部控制框架、风险评估、内部控制有效性评价等。发展趋势未来医院内部控制风险防控研究将更加注重实践应用，强化内部控制与风险管理的整合，推动医院内部控制向全面风险管理转变。同时，随着信息技术的发展，医院内部控制将更加注重信息化、智能化手段的运用。国内外研究现状及发展趋势

研究内容本研究将围绕医院内部控制风险防控展开，主要内容包括医院内部控制现状分析、风险识别与评估、内部控制体系构建、风险防控措施制定等方面。研究方法本研究将采用文献研究法、案例分析法、问卷调查法等多种研究方法。通过文献研究法梳理国内外相关研究成果；通过案例分析法深入剖析典型医院内部控制风险防控实践；通过问卷调查法了解医院内部控制现状及其存在的问题。研究内容与方法

医改背景下医院内部控制现状分析02

01药品零差价政策取消药品加成，减少医院收入，对医院内部控制提出更高要求。02医保支付方式改革推行按病种付费、DRGs等支付方式，要求医院加强成本控制和预算管理。03分级诊疗制度推动患者有序就医，优化医疗资源配置，对医院内部控制流程产生影响。医改政策对医院内部控制的影响

内部控制环境不完善医院管理层对内部控制重视不足，缺乏有效的内部控制文化氛围。风险评估机制不健全医院缺乏完善的风险评估机制，对潜在风险识别不足。控制活动不规范医院内部控制活动存在漏洞，如药品采购、资产管理等环节存在不规范行为。信息与沟通不畅医院内部信息传递不及时、不准确，导致内部控制效率低下。医院内部控制体系现状及存在的问题

包括财务收支管理、预算管理、成本管理等方面的风险。财务管理风险包括固定资产、无形资产、存货等方面的管理风险。资产管理风险包括药品、医疗器械、后勤物资等采购与付款过程中的风险。采购与付款风险包括医疗质量、医疗安全、医患关系等方面的风险。医疗业务风险医院内部控制风险点识别

医院内部控制风险防控策略研究03

010203制定完善的医院内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限，规范业务流程，形成科学、合理、有效的内部控制体系。建立健全内部控制制度加强医院预算管理，制定合理的预算方案，严格预算执行和监督，确保医院经济活动的合法性和规范性。强化预算管理建立健全资产管理制度，加强资产的采购、验收、使用、报废等各个环节的管理，确保资产的安全和完整。完善资产管理完善医院内部控制体系

建立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，对医院的经济活动进行定期或不定期的审计，及时发现和纠正存在的问题。加强内部审计工作对医院面临的各种风险进行评估，确定风险等级和应对措施，有效防范和控制风险。建立风险评估机制建立有效的信息沟通和反馈机制，及时收集和传递相关信息，确保医院内部各部门之间的信息畅通和协同工作。加强信息沟通与反馈加强医院内部审计与风险管理

123定期开展医院内部控制和风险管理方面的培训和教育活动，提高员工的风险意识和防控能力。加强员工培训与教育通过建立合理的激励机制，鼓励员工积极参与医院内部控制和风险管理工作，提高工作积极性和效率。建立员工激励机制对员工的工作进行监督和考核，确保员工能够认真履行职责，有效防范和控制医院内部风险。加强员工监督与考核提升医院员工风险意识与防控能力

医院内部控制风险防控实践案例分析04

03强化员工风险意识培训医院定期开展员工风险意识培训，提高员工对内部控制风险的认识和防范能力。01建立健全内部控制体系该医院建立了完善的内部控制体系，包括财务审批、物资采购、医疗质量管理等方面，确保各项业务流程规范、透明。02加强内部审计与监督医院设立了独立的内部审计部门，对各项经济活动进行定期审计和监督，及时发现和纠正违规行为。案例一：某三甲医院内部控制风险防控实践

建立风险信息共享机制医院各部门之间建立了风险信息共享机制，及时通报风险信息，共同应对风险挑战。加强与外部机构的合