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以资金管理促进经营的良性循环

资金严重短缺是当前国有大中型企业面临着的突出问题，必须强化资金管理，调

整资金投向，优化资金结构，提高投入产出比例，加大盘活资金力度，提高资金

运营效率。

 提高资金运营效率

 加强资金内部控制制度，优化资金结构，提高资金运营效率。

 加强内部资金控制制度就是要变事后结算为事前和事中控制。

 对资金事前控制，主要是进行预测、规划，编制出科学的资金需求量，在此基

础上结合企业现有资金存量，合理筹集和使用生产经营资金，事中加强资金控制，

主要是对资金在使用环节上进行有效的事中监督、防制，防止盲目和无效使用资

金。

 如何优化企业内部流动资金结构，这是市场经济赋予的一个新课题。

 企业流动资金包括货币资金、应收款、存货等多种形态的资金，企业应针对自

己生产经营的现状，充分考虑市场需求的变化，“以销定产”来合理地组织安排

生产，特别是对存货的储备资金、在产品资金和产成品资金的安排。

 这就需要科学的管理技术，也就是优化资金结构，以较小的资金使各个环节始

终保持正常的运转，从而提高资金运营效率，使企业达到最佳的经济效益。

 严格控制资金占用

 要建立健全企业各项定额指标体系，严格控制资金占用。

 企业内部要形成科学的定额管理体系，定期修订各种消耗定额指标，特别是流

动资金定额。

 首先，对企业存货中的储备资金要核定最高和最低储备量，以防止盲目采购造

成物资积压而过多占用资金，同时还要加强物资的购入、验收、调拨以及发出等

环节，进行严格把关，防止浪费，以尽可能减少库存量，降低存货成本，缩短存

货周期。

 其次，时刻对在产品资金投入按投入产出比进行控制，避免在产品资金周期过

长而增长资金的投入量，造成资金占用过多。

 因此，企业在控制资金投入量时，必须坚持“以销定产、以产定料、以料定资、

产销平衡”的原则，尽量避免流动资金积压，加速资金周转，提高资金利用效果。

 统一调度资金

 资金要集中统一管理，盘好用活资金，资金管理和使用要相对集中，统一调度。

 目前，国有大中型企业下属的分厂、公司比较多，一般都是独立核算、自负盈

亏。

 企业的财务部门要增强金融管理意识，积极引进银行运行机制，建立“内部银

行”管理机制，树立资金有偿使用观念。

 企业内部要划分若干个责任中心，核定各责任部门资金定额，并积极组织“存

款”，发放“贷款”，按照银行同期利率收取资金占用费。

 这样高度集中资金，可以发挥一定优势，集中精力打歼灭战。反之，资金过于

分散等于分散兵力，不能形成优势，就没有“战斗力”。

 因此，集中管理、统一调度资金，对盘活资金存量、优化资金结构、加速资金

周转、提高资金运营效率起着不可估量的积极作用。

 苦练“内功”

 苦练“内功”，创造良好的外部环境，增强资金运营能力。

 在社会主义市场经济发展浪潮中，企业已走向市场，只能积极创造条件争取良

好的外部环境，不能把眼睛总是盯在政府、银行，似乎银行贷款是解决资金困难

的唯一出路。

 我们必须要瞄准市场，苦练“内功”，挖掘潜力，依靠高科技、高质量，积极

开发一批有一定竞争能力的新产品打入市场，在广阔的市场大潮中谋生存、求发

展。

 很多企业被资金短缺问题困扰，其实质还是市场问题。

 要解决资金短缺，走向市场是企业的根本出路，向市场要“资金”，向市场要

“效益”，到市场中去捕捉机遇，这是市场经济为我们开拓的新路子，我们的工

作思路必须与市场接轨。

 要牢牢地掌握市场竞争的主动权，市场需要什么我们就生产什么，市场需要多

少，我们就生产多少。企业资金的投向完全由市场来决定。

 只有把企业置于市场之中，审时度势，驾驭市场，资金周转才能做到良性循环，

缓解资金短缺。

 开源节流

 增收节支，提高资金利用率。

 企业资金短缺，但同时资金浪费却相当严重。

 这种现象有几个原因：一是有些企业不做市场调查，盲目开发产品，乱投入，

造成沉淀资金。

 二是有些企业投入过多，供大于求，只求高产值光荣，不顾积压浪费可耻，造

成大量的产成品资金浪费。

 三是物质采购不比质比价，质次价高的材料购进无人问津，增加了成本，减少

了经济效益。

 四是缺乏产品质量意识，粗制滥造，造成“内部损失成本”和“外部损失成本”

过高。

 五是大搞基本建设乱铺摊子，设备购置不精打细算，造成投资多、效益低等等，

这些现象都严重地浪费资金。

 企业必须强化管理，财务管理必须以资金管理为中心。宝钢集团的经验就为我

们摸索出了一条很有价值的新路。它们搞全面预算的资金流量控制，货币资金集

中管理，利用资金收支的时间差来创造资金