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2024-07-03 发布于浙江
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2024年税收自查报告

自查报告是一个单位或部门在肯定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。本站细心为大家整理了税收自查报告,希望对你有帮助。税收自查报告

根据贵局于2024年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》(国税稽告字[2024]001号)的相关要求，我公司组织相关人员于2024年7月5日至7月30日，对我公司2024年1月1日至2024年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情景进行了全面的自查，现将自查情景报告如下：

一、企业基本情景：

XXXX公司成立于2024年7月，注册资金1300万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。

XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了许多的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。

由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断改变，XXXX公司虽然开展了许多的工作，但由于该工作难度较大，过程困难，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未构成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在找寻具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠许多的私人借款。

二、企业涉税情景：

XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。

XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2024年取得收入245494元，开具一般销售发票，已缴纳增值税7364。82元。当年公司账面反映亏损964744。37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513。92元，未缴纳企业所得税;2024年取得收入1462122。25元。其中开具一般销售发票143071。30元，开具通信工程款发票1319050。35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615。35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385412。95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321。04元。

三、本次税收自查情景：

接到贵局通知以后，根据贵局通知后附的相关要求，我公司支配有关人员对我公司2024年1月1日至2024年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查资料分为以下部分进行：

1、增值税相关涉税情景检查：

我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2024年度取得收入245494元时，开具了一般销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364。82元。2024年开具一般销售发票143071。30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071。30times;0。03divide;1。03=4167。13元。

2、对与收入相关的事项进行了检查。

我公司2024年取得收入245494元，2024年取得收入1462122。25元，在对我公司业务及发票开具情景进行全面检查后，异样是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的构成缘由、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发觉2024年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一