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流程名称: FRM_02_06收款管理流程
一、详细控制测试文档编码 FRM_02_03_TOC_01 FRM_02_03_TOC_14
FRM_02_03_TOC_02 FRM_02_03_TOC_15
FRM_02_03_TOC_03 FRM_02_03_TOC_16
FRM_02_03_TOC_04 FRM_02_03_TOC_17
FRM_02_03_TOC_05 FRM_02_03_TOC_18
FRM_02_03_TOC_06 FRM_02_03_TOC_19
FRM_02_03_TOC_07 FRM_02_03_TOC_20
FRM_02_03_TOC_08 FRM_02_03_TOC_21
FRM_02_03_TOC_09 FRM_02_03_TOC_22
FRM_02_03_TOC_10 FRM_02_03_TOC_23
FRM_02_03_TOC_11 FRM_02_03_TOC_24
FRM_02_03_TOC_12 FRM_02_03_TOC_25
二、评价人员 FRM_02_03_TOC_13
完成日期
三、抽样标准
1、抽样方法 样本期内随机抽样
2、样品数量描述 从2012年1月份到9月份之间抽取25份进行测试
3、抽样涉及期间 2012/01~2012/02
4、抽样另选(如适用) 不适用
四、控制测试步骤
步骤编号 测试步骤说明 异常情况 补充文档编号 补充文档新异常
步骤01 总账会计审核记账凭证和对应会计账目,审核通过后过账。
控制测试结论
控制有效
五、控制测试结论 根据下面的测试,我们认为: 控制无效
FRM_02_03_N01 控制有效 样本量不足
六、详细测试记录
步骤号 步骤01 备注 类型判别
样本描述 √
样本编号 样本名称 ×
FRM_02_03_TOC_01 《记账凭证》(8月30004) √ N/A
FRM_02_03_TOC_02 《记账凭证》(8月30005) √
FRM_02_03_TOC_03 《记账凭证》(8月30006) √
FRM_02_03_TOC_04 《记账凭证》(8月30007) √
FRM_02_03_TOC_05 《记账凭证》(8月30008) √
FRM_02_03_TOC_06 《记账凭证》(8月30009) √
FRM_02_03_TOC_07 《记账凭证》(8月30010) √
FRM_02_03_TOC_08 《记账凭证》(8月30011) √
FRM_02_03_TOC_09 《记账凭证》(8月30012) √
FRM_02_03_TOC_10 《记账凭证》(8月30013) √
FRM_02_03_TOC_11 《记账凭证》(8月30001) √
FRM_02_03_TOC_12 《记账凭证》(8月30002) √
FRM_02_03_TOC_13 《记账凭证》(8月30048) √
FRM_02_03_TOC_14 《记账凭证》(8月30050) √
FRM_02_03_TOC_15 《记账凭证》(8月00012) √
FRM_02_03_TOC_16 《记账凭证》(8月00003) √
FRM_02_03_TOC_17 《记账凭证》(8月00007) √
FRM_02_03_TOC_18 《记账凭证》(8月00008) √
FRM_02_03_TOC_19 《记账凭证》(8月00009) √
FRM_02_03_TOC_20 《记账凭证》(8月00015) √
FRM_02_03_TOC_21 《记账凭证》(8月00019) √
FRM_02_03_TOC_22 《记账凭证》(8月00033) √
FRM_02_03_TOC_23 《记账凭证》(8月00034) √
FRM_02_03_TOC_24 《记账凭证》(8月00041) √
FRM_02_03_TOC_25 《记账凭证》(8月00042)
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