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注册会计师经济法第七章证券法律制度含解析

一、单项选择题

1.（2017年）根据证券法律制度的规定，招股说明书的有效期为6个月。该有效期的起算日是（）。

A.发行人全体董事在招股说明书上签名盖章之日

B.保荐人及保荐代表人在核查意见上签名盖章之日

C.公开发行前招股说明书最后一次签署之日

D.招股说明书在中国证监会指定网站第一次全文刊登之日

2.（2020年）根据证券法律制度的规定，招股说明书的有效期是（）。

A.3个月

B.12个月

C.6个月

D.9个月

3.下列各项中，属于上市公司持续信息披露文件的是（）。

A.中期报告

B.招股说明书

C.上市公告书

D.债券募集说明书

4.根据上市公司信息披露制度的有关规定，上市公司必须编制并公告中期报告。报告编制并公告的时间应当是（）。

A.每一个会计年度结束之日起1个月内

B.每一个会计年度结束之日起45日内

C.每一个会计年度的上半年结束之日起2个月内

D.每一个会计年度的上半年结束之日起3个月内

5.下列各项中，属于我国证券市场政府监管机构的是（）。

A.中国证券业协会

B.中国证券监督管理委员会

C.具备证券业务资质的会计师事务所

D.上海证券交易所

6.下列各项中，不属于公开发行的证券的合法交易市场的是（）。

A.上海证券交易所

B.深圳证券交易所

C.全国中小企业股份转让系统

D.区域性股权市场

7.根据证券法律制度的规定，招股说明书中引用的财务报表在最近一期截止日后（）内有效；特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）。

A.6个月，6个月

B.6个月，3个月

C.12个月，6个月

D.12个月，3个月

8.下列不可以作为上市公司表决权征集人的是（）

A.董事

B.独立董事

C.持有3%有表决权股份的股东

D.投资者保护机构

9.某股份公司招股说明书引用的是2020年的年报，该年报的有效期最长截止时间为（）

A.2021年6月

B.2021年7月

C.2021年9月

D.2021年12月

10.甲上市公司上一期经审计的净资产额为50亿人民币。甲公司拟为乙公司提供保证担保，担保金额为6亿元，并经董事会会议决议通过。甲公司章程规定，单笔对外担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保须经公司股东大会批准。根据证券法律制度的规定，甲公司披露该笔担保的最早时点()。

A.甲公司股东大会就该笔担保形成决议时

B.甲公司董事会就该笔担保形成决议时

C.甲公司与乙公司的债权人签订保证合同时

D.证券交易所核准同意甲公司进行担保时

11.甲为某上市公司董事。2018年1月8日和2018年1月22日，甲通过其配偶的证券账户，以20元/股和21元/股的价格，先后买入本公司股票2万股和4万股，2018年7月9日，甲以22元/股的价格将6万股全部卖出。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所得收益中，应当归入公司的金额是（）。

A.2万元

B.4万元

C.0

D.6万元

12.（2020年）根据证券法律制度的规定，公司首次公开发行股份时，老股东可以公开发售其持有时间达到一定期限的股份，该期限至少应当是（）。

A.2年

B.1年

C.3年

D.4年

13.根据证券法律制度的规定，在科创板申请公开发行股票并上市的公司，作出同意或者不同意股票公开发行并上市的审核意见的是（）。

A.保荐人

B.证券业协会

C.证券交易所

D.证监会

14.（修订）甲股份有限公司为非上市公众公司，拟向5名战略投资者发行股票（向该5名特定对象发行股票后股东累计超过200人），募集资金。根据证券法律制度的规定，甲公司应当向证监会履行的手续是（）。

A.事后知会

B.申请备案

C.申请核准

D.申请注册

15.（2020年）根据证券法律制度的规定，上市公司应该在每个会计年度结束之日起一定期限内编制年度报告并披露，该期限是（）。

A.1个月

B.3个月

C.4个月

D.6个月

16.（2017年）根据证券法律制度的规定，下列关于非上市公众公司的表述中，正确的是（）。

A.非上市公众公司不包括虽然在全国中小企业股份转让系统进行公开转让，但股东人数未超过200人的股份有限公司

B.非上市公众公司向特定对象发行股票，无须中国证监会核准

C.非上市公众公司包括股票向特定对象转让导致股东累计超过200人，但其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司

D.非上市公众公司经中国证监会核准，可以在全国中小企业股份转让系统向不特定对象公开发行

17.甲公司2020年1月申请首次公开发行股票并上市，采用网上和网下同时发行的机制，拟发行2亿股，已知发行后总股本为5亿股，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，