行政事业单位财务内部控制存在的问题及对策.pptxVIP

行政事业单位财务内部控制存在的问题及对策汇报人：2024-01-18

CATALOGUE目录引言行政事业单位财务内部控制现状加强行政事业单位财务内部控制的对策提高行政事业单位财务内部控制水平的建议行政事业单位财务内部控制实践案例总结与展望

01引言

03提高资金使用效益强化财务内部控制有助于规范单位财务行为，提高资金使用效益。01贯彻国家法律法规加强行政事业单位财务内部控制是贯彻国家财经法规、维护财经纪律的重要保证。02保护财产安全通过建立健全财务内控制度，确保行政事业单位财产安全，防止资产流失。目的和背景

行政事业单位范围本次汇报涵盖各级行政事业单位，包括政府部门、公共机构等。财务内部控制内容汇报重点围绕行政事业单位财务内部控制的现状、存在的问题以及改进措施展开。时间范围汇报所涉及的时间范围主要为近期，即最近几年的情况。汇报范围

02行政事业单位财务内部控制现状

内部控制制度建设大部分行政事业单位已建立基本的财务内控制度，但制度的完善性、系统性和可操作性有待加强。组织架构与职责分工多数单位已设立专门的内部控制机构或指定专人负责，但在职责划分和分工协作方面仍不够明确。业务流程梳理与优化部分单位对业务流程进行了梳理，但在优化流程、提高效率方面仍有较大提升空间。内部控制体系建立情况

内部控制实施效果部分单位在内部信息沟通和报告方面较为顺畅，但仍有部分单位存在信息沟通不畅、报告不及时等问题。信息沟通与报告通过实施内部控制，部分单位在风险防范和控制方面取得了一定成效，但仍有部分单位存在风险识别不及时、控制措施不到位等问题。风险防范与控制内部控制的实施在一定程度上提高了资金使用效率，但仍有部分单位存在资金闲置、浪费等现象。资金使用效率

人员素质参差不齐部分单位财务人员素质参差不齐，缺乏专业知识和技能，难以胜任内部控制工作。监督考核机制不完善部分单位缺乏有效的监督考核机制，对内部控制的执行情况缺乏有效监督和评价，导致问题难以及时发现和解决。制度执行不力部分单位虽然建立了财务内控制度，但在实际执行过程中存在执行不力、监管缺失等问题，导致制度形同虚设。存在问题及原因分析

03加强行政事业单位财务内部控制的对策

完善内部控制体系根据行政事业单位的实际情况，制定全面、系统、科学的内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。完善风险评估机制建立风险评估机制，对行政事业单位的经济活动进行全面、系统和客观的风险评估，识别潜在风险，制定应对措施。加强内部控制信息化建设运用信息技术手段，将内部控制流程嵌入到单位的信息系统中，实现对经济活动的自动控制，减少人为干预和误操作。建立科学合理的内部控制制度

落实内部控制责任制明确各部门和岗位在内部控制中的责任和义务，建立责任追究制度，对违反内部控制规定的行为进行严肃处理。加强内部控制监督和检查定期对内部控制的执行情况进行监督和检查，发现问题及时整改，确保内部控制的有效执行。加强内部控制宣传和培训通过宣传和培训，提高全体人员对内部控制的认识和重视程度，增强执行内部控制的自觉性和主动性。强化内部控制执行

建立内部监督机制设立内部监督机构或指定专人负责内部监督工作，对行政事业单位的经济活动进行日常监督和定期检查。加强内部审计工作建立健全内部审计制度，配备专业的审计人员，对行政事业单位的经济活动进行全面、深入的审计，发现问题及时报告并督促整改。强化外部监督接受财政、审计等部门的外部监督，配合做好相关检查工作，对发现的问题及时整改并反馈整改情况。010203加强内部监督与审计

04提高行政事业单位财务内部控制水平的建议

01通过培训、宣传等方式，提高行政事业单位全体人员对财务内部控制重要性的认识，树立风险防范意识。强化内部控制意识02加强对财务人员的专业培训，提高其业务水平和风险识别能力，确保财务工作的规范性和准确性。提升财务人员专业素质03实施关键岗位人员轮岗制度，降低人为因素对财务工作的影响，防范潜在风险。推行轮岗制度加强人员培训与素质提升

推进信息化建设与应用建立完善的财务信息系统整合行政事业单位的财务信息，实现数据的集中管理和共享，提高信息透明度和使用效率。强化系统安全防护加强财务信息系统的安全防护措施，确保系统稳定和数据安全，防止信息泄露和篡改。推进业财融合通过信息化手段促进业务与财务的深度融合，实现业务数据与财务数据的实时对接和监控，提高决策效率和准确性。

123对行政事业单位的财务状况进行定期风险评估，识别潜在风险点，制定针对性防范措施。定期开展风险评估通过设置风险预警指标和阈值，实时监测财务状况的异常波动，及时发现并应对潜在风险。建立风险预警机制加强内部审计工作，对财务内部控制的执行情况进行定期检查和评价，确保内部控制的有效实施。强化内部审计监督建立风险评估与预警机制

05行