财务规范以及公司制度.ppt

外盗内部丢失非正常坏货商品防损商品转移过程三、商品防损1、商品防损分类第31页,共35页，星期六，2024年，5月空盒限量和锁柜商品控制高值易盗商品的陈列数量或空盒陈列，以及锁柜全程跟进，引领付款员工将处方柜中贵重商品展示给顾客，应全程跟进，如需购买，员工应持商品引领付款开包商品，例行检查顾客打开没有封口的商品包装时须有员工在场，员工将商品还原时要例行检查，防止调包可疑顾客，提醒服务对可疑顾客，迅速提醒其他在岗员工，并主动上前向其介绍商品的性能，提供导购服务三、商品防损2、外盗休业被盗被盗后24小时内通知财务部被盗商品品项、数量、金额；外地门店可报当地财务部；第32页,共35页，星期六，2024年，5月三、商品防损2.2主要外盗形式123团伙盗窃调包顺带团伙盗窃特征：短时间内有较多人进店，他们分工较明确，如有人分散员工的注意力，有人行窃。尤其以35岁-40岁的妇女居多，有时带小孩类型:装孕妇\借小孩\家庭组合第33页,共35页，星期六，2024年，5月5、设备安全安全检查四、安全保障1、设备安全完善、定期检查2、检查电器、水源等是否异常；3、防盗设备是否损坏4、门店周围是否异常第34页,共35页，星期六，2024年，5月感谢大家观看第35页,共35页，星期六，2024年，5月1NEP-STARDRUGSTORE深圳分部财务部2006年版关于财务规范以及公司制度一、预算管理报告

预算管理报告毛利额毛利率费用分类盈亏第2页,共35页，星期六，2024年，5月1.预算管理报告一、门店预算管理报告第3页,共35页，星期六，2024年，5月2.毛利额毛利率毛利额：商品售价和进价之间的差额毛利率：毛利额与商品售价的比率团购时请关注营业额中毛利的盈利情况!团购营业额**万元，毛利额**元；团购营业额32436万元，毛利率-**%一、门店预算管理报告第4页,共35页，星期六，2024年，5月3.费用分类一、门店预算管理报告可控费用：运杂费、促销费、办公费、邮电费、市内交通费关注费用：人工费用、管理费折旧摊销、维修费、其他等第5页,共35页，星期六，2024年，5月4.盈亏盈亏=毛利额+其他业务收入—销售税金—门店费用正数：为盈利负数：为亏损一、门店预算管理报告第6页,共35页，星期六，2024年，5月二、费用控制指引

可控费用方式关注的费用报销流程账薄管理其他费用控制第7页,共35页，星期六，2024年，5月111、可控费用类别运杂费：和出入库单是否一致。促销费：促销用品费、促销活动费办公费：营业用品、办公用品、饮水、其他等邮电费：电话费、邮寄费、网络信息费市内交通费月月检查关心细节天天节约二、费用控制指引月末核对运杂费和出入库记录营业期间店内温度超过26度时，方可开启空调，空调室温统一设定在26度第8页,共35页，星期六，2024年，5月1.1运杂费运杂费可控方式：1、固定厂家，签订合同。2、开具正规可抵扣发票。（可抵减7%的费用）3、核对出入库单和运杂费的关系是否一致。4、签字流程。二、费用控制指引第9页,共35页，星期六，2024年，5月1.2促销费门店自购的促销赠品、奖品，尽量到正规的商场购物，以取得增值税发票，可以抵减13%-17%的税。请注意促销效果的可预见性，以保证促销拉升的毛利额大于促销费用支出。部分促销用品可循环利用，有些用品可向其他门店/区域借用二、费用控制指引第10页,共35页，星期六，2024年，5月1.3电话费和办公费标准制订：营运部/门店部根据门店营业额、交易次数制订门店电话费用标准;(大连235元/月)审核付款：财务部根据标准审核门店话费后付款电信扣款：电信扣款的门店，财务部根据电信清单和标准话费进行检核，审核后提交营运部确认。话费催收：催收超支门店电话费二、费用控制指引办公费：当月领用营业用品、办公用品不宜过多，以满足一个月的需要量为限，否则会大幅增加当月办公费。闲置办公用品应退回配送中心的营业用品库，避免资源浪费。第11页,共35页，星期六，2024年，5月1.4营业费用二、费用控制指引营业用品、办公用品领用流程：提交预算：门店报营业、办公用品预算给行政部，财务部根据预算金额审核控制；发货：配送中心每月24日至次月15日随货配送营业、办公