上市公司信息披露制度.doc

TOC\o1-3\h\zChapter1Introduction 1

Chapter2Overallviewofthefinancialstatementsanalyzing 1

Chapter3上市公司信息披露制度 1

第一节引言 1

一、上市公司信息披露法规体系 1

二、股份有限公司简介 3

三、包装三部曲 3

第二节招股说明书 5

一、封面、书脊、扉页、目录、释义 5

二、概览 6

三、本次发行概况 6

四、风险因素 7

五、发行人基本情况 8

六、业务和技术（竞争劣势成本的形成） 10

七、同业竞争与关联交易 12

八、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员 14

九、公司治理结构 14

十、财务会计信息 15

十一、业务发展目的 17

十二、募股资金运用 17

十三、发行定价及股利分派政策 18

十四、其他重要事项 18

十五、董事及有关中介机构声明 19

十六、附录和备查文献 19

十七、掌握要点,读懂招股说明书 19

第三节上市公告书 24

一、重要声明与提醒 24

二、概览 24

三、绪言 24

四、发行人概况 25

五、股票发行与股本结构 25

六、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 25

七、同业竞争与关联交易 25

八、财务会计资料 25

九、其他重要事项 25

十、董事会上市承诺 26

十一、上市推荐人及其意见 26

十二、案例讨论：如何减少资产负债率 26

第四节定期报告（季度报告、半年度报告和年度报告） 27

一、季度报告（简朴） 28

二、半年度报告 29

三、年度报告 33

第五节临时报告（重大事件公告和兼并公告） 44

一、重大事件公告 44

二、公司收购公告 44

三、其他临时公告 45

第六节配股和增发的信息披露 45

第七节上市公司年报编制和披露中存在的问题分析 46

一、年报编制三大原则 46

二、年报披露流程——“靓女先嫁” 48

三、年报财务指标——看清年报真正面目，对的判断上市公司投资价值 49

四、从基金的持股结构和行业的集中度看投资趋势 49

五、补充资料 50

六、三会开会时间以及年报（摘要）公开顺序： 50

Introduction

Overallviewofthefinancialstatementsanalyzing

上市公司信息披露制度

引言

上市公司信息披露法规体系

中国证监会先后发布了

《公开发行股票公司信息披露实行细则(试行)》

《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》

《年度报告的内容与格式(试行)》

《中期报告的内容与格式(试行)》

《配股说明书的内容与格式(试行)》

《公司股份变动报告的内容与格式(试行)》

《法律意见书和律师工作报告的内容与格式(试行)》

《上市公司配股法律意见书的内容与格式(试行)》等。

从1999年终开始，证监会又陆续出台了

《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉(1999年修订稿)》

《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第3号〈中期报告的内容与格式〉(2023年修订稿)》

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书》

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2023年3月发布）

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定》

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告（2023年修改稿）》

至此，逐渐形成了一套规范上市公司信息披露的制度体系。

《细则》规定

股份有限公司公开发行股票、将其股票在证券交易场合交易，必须公开披露的信息涉及(但不限于)：

(1)招股说明书；

(2)上市公告书；

(3)定期报告，涉及：季度报告，半年度报告，年度报告；

(4)临时报告，涉及：重大事件公告和收购与合并公告。

除上述信息外，中国证监会还对上市公司配股说明书、股份变动公告，以及一些法律文书的内容与格式作了约束。

权威证券信息查询网站

链接：中国证券监督管理委员会http：//.

证监会、证券业协会、深交所指定的信息披露网站：

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中小公司板块信息披露网

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