餐饮财务分析报告.pdf

餐饮财务分析报告

综合分析又称全面分析报告，是企业依据资产负债表、损益表、

现金流量表、会计报表附表、会计报表附注及财务情况说明书、财务

和经济活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联系，运用一定的科

学分析方法，对企业的经营特征，利润实现及其分配情况。

餐饮范本一：

1、经营情况概况及财务状况分析，包括收入、利润、成本、竞

争对手、资产负债分析、利润表分析、现金流量分析。总资产周转率、

流动资产周转率、应收账款周转率、存货周转率。主要财务指示：流

动比率、现金流动负债比率、运动比率。财务分项分析，(包括盈利

能力、成长性分析、现金流量分析、偿债能力分析、经营效率分析、

经营协调性分析。)

2、收入分析

1

(1)酒店整体收入分析(与预算、与上个月、去年同期对比完成比

例

(2)客房收入分析(附表)及说明

要分各市场、与预算对比、上月对比、去年同期对比、完成比

率、平均房价、后附说明

(3)餐饮收入分析

宴会(与预算对比、上月对比、去年同期对比、完成比率、用餐

人数、人均消费)、中餐、西餐、大堂吧、自助餐(同上)

(4)其他消费

2

部门总收入分析(附表)及说明

客房酒吧、商务中心、洗衣服务、电话收入、汽车租赁、杂项

收费、康乐收入、客房其他、与预算对比、上月对比、去年同期对比、

完成比率、所占比重

(5)预付款明细

(6)酒店收入比例图、每日收入图

(7)收入分项分析

(8)客人押金及余款明细

3、成本分析

3

(1)酒店总成本分析表

客用收入、酒店ENT、酒店DM收入小计、上期盘存、仓库领

用、内部调拨、本期盘存、总成本小计、成本率、应用成本、净成本、

营业毛利润，签约、客户分析、呆坏账

A、中餐厅：食品、饮品、香烟、杂点，其他内容同总成本

B、大堂吧，同上

C、西餐厅，同上

D、宴会，同上

(2)餐饮成本经营数据，菜品、酒水、香烟种类数量分析

4

(3)餐饮成本分析(不同菜的种类分析，销售排行榜)

(4)小酒吧成本，同中餐

(5)小酒吧分析

(6)员工食堂总成本

上期盘存、本月直购、本月盘存、抵扣外来单位、实际成本、

早中晚夜宵的餐饮人数及成本

(7)员工餐厅成本分析

4、费用分析

5

(1)经营费用总计

(2)人员工资及福利费用表及各部门，包括工资、五险一金、个

人所得税、工会经费、奖励小计、与预算对比、与上月对比、去年同

期对比、差异比例、占营业收入比例

(3)能源费用，包括水电气、与预算对比、与上月对比、去年同

期对比差异及比例、每日费用与餐饮收入、客房收入、总收入对比、

与天气对比

(4)待摊费用

(5)预提费用

(6)其他经营费用，同上

6

5、概述及利润分析

各部门费用占收入比例分析，包括费用、占总费用比例、部门

费用占收入比例，与预算对比、与上月对比、去年同期对比差异分析

6、酒店库存物资分析

总库存增减分析

各仓库增减分析

库存同期分析

7、应收账款分析

7

包括帐龄、担保、信用账、预收款、超信用

8、应付款分析

包括帐龄、分类、本期支付

9、采购分析、各部门分析、价格分析、价格差异

10、折扣减免分析

包括酒店赠送、客人减免分析、折扣等分析

11、消费卡明细及分析