财务报销管理暂行制度.ppt

xx年xx月xx日财务报销管理暂行制度

目录contents总则报销管理规定费用分类及报销规定特殊报销事项处理报销管理责任与监督附则

总则01

为了规范公司财务报销行为，加强公司财务管理，提高资金使用效益，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司章程，制定本暂行制度。制度目的本制度的制定和实施，是以《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征管法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等国家有关法律法规和公司章程为依据。制度依据制度目的和依据

本制度适用于公司内各部门、各分支机构、各子公司（以下简称“各单位”）的财务报销管理。各单位应当按照本制度的规定，建立和完善财务报销管理制度，确保公司财务信息的真实、完整、准确和透明。制度适用范围

制度原则：坚持合法合规、真实准确、公开透明、勤俭节约、高效实用的原则，加强财务报销的内部控制和管理，防范财务风险和舞弊行为。制度原则

报销管理规定02

1报销单据填写规范23报销单据填写须字迹清晰、内容完整、信息准确，如：日期、报销部门、费用项目、金额等；需要粘贴发票或者其他有效单据，并保证单据真实有效；报销单据金额须与实际发生费用一致，不得虚报、多报。

报销审批流程报销人需将报销单据按照公司规定的审批流程逐级审批，并确保审批手续齐全；报销审批流程包括：报销人提交申请、直接主管审批、财务部门审批、总经理审批等；若报销金额超过一定额度，需提交董事会或股东会审批。

报销时间规定不同费用项目可能有不同的报销时间规定，如：差旅费、办公费等需在发生后一个月内完成报销，工程款项等需在合同约定时间内完成报销；若因特殊情况需延长报销时间的，需提前向财务部门报备并说明原因。报销人需在费用发生后及时按照公司规定的报销时间进行报销申请，以免影响财务入账和资金使用；

费用分类及报销规定03

住宿费报销标准按照实际出差天数，依据公司规定的出差住宿费标准进行报销。交通费报销标准按照出差实际发生的交通费用，依据公司规定的交通费标准进行报销。其他费用报销标准依据公司规定的其他费用标准进行报销。差旅费报销规定

租车费用依据公司规定的租车费用标准进行报销。公共交通费用按照实际发生的公共交通费用，依据公司规定的公共交通费用标准进行报销。其他交通费用依据公司规定的其他交通费用标准进行报销。交通费报销规定

招待费报销规定招待费是指公司在业务执行过程中发生的与业务有关的招待支出。招待费定义按照实际发生的招待费用，依据公司规定的招待费标准进行报销。招待费报销标准

其他费用定义其他费用包括但不限于办公用品、水电费、物业费等杂项支出。其他费用报销标准按照实际发生的费用，依据公司规定的杂项支出标准进行报销。其他费用报销规定

特殊报销事项处理04

指突发、不可预测的事项，如突发事件、急病、急事等。紧急事项定义紧急事项报销需要在事项发生后24小时内完成，特殊情况可适当延长至48小时。报销时间限制凭证应详细、清晰地记录事项的经过和费用明细，并由经办人和相关负责人签字确认。报销凭证要求紧急事项报销规定

03报销凭证要求凭证应详细、清晰地记录事项的经过和费用明细，并由经办人和相关负责人签字确认。特殊事项报销规定01特殊事项定义指在一般业务范围之外，不经常发生的事项，如特殊项目、特定活动等。02报销流程特殊事项报销需提前向上级领导请示并经批准后，按照一般报销流程进行报销。

变更事项报销规定变更事项定义指原计划或预算外的事项，如变更工作计划、预算等。报销时间限制变更事项报销需在事项发生后立即完成，并及时调整相应计划或预算。报销凭证要求凭证应详细、清晰地记录事项的经过和费用明细，并由经办人和相关负责人签字确认。同时需附上相关的变更申请和审批文件。010203

报销管理责任与监督05

确保报销单据的真实性、合理性各单位负责人应对本单位提交的报销单据进行严格把关，确保单据的真实性和合理性，不虚报、不漏报。各单位负责人责任管理本单位报销制度各单位负责人应制定本单位的报销制度，明确报销流程、审批权限、报销标准等内容。监督本单位报销制度执行情况各单位负责人应对本单位报销制度的执行情况进行监督，发现问题及时纠正，保证报销制度的顺利实施。

严格把关报销单据01财务部门应对各单位提交的报销单据进行严格把关，审核单据的真实性、合理性、合规性。财务部门责任执行报销制度02财务部门应按照国家和学校相关规定，以及各单位制定的报销制度，对报销单据进行审核、处理、支付等。监督报销制度执行情况03财务部门应对本单位报销制度的执行情况进行监督，发现问题及时向相关领导汇报，协助领导制定解决方案。

内审部门应对各单位报销制度的执行情况进行审计，发现问题及时向学校领导汇报，协助领导制定解决方案。审计报销制度执行情况内审部门应对各单位整改情况进行监督，确保问题得到及时整改。监督整改落实情况内审部