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财会职业能力养成平台申报增值税及附加流程

（一）申报前准备工作

1.计算增值税

一般人纳税人按照《天道诚一般人增值税管理表》分步填列和计算

小规模纳税人按照《增值税收入表》分步填列和计算

2.核对增值税

会计需要完成增值税的账务核算，并核对账上的增值税科目数据与《增值税管理表》或《增值税收入表》增值税数据一致

3.确认签字

增值税数据确认后，会计需要在天道诚内控表格中签字确认，并将材料转交报税人员。

（二）增值税申报工作

1.登录。报税人员登录北京市电子税务局，点击《我要办税》，选择《税费申报及缴纳》，再点击《申报清册》→《按期应申报》，选择《增值税申报》填写申报表。

2.核对。页面跳转后，在第一个界面选择《一键读取发票》由系统自动汇总采集发票，再核对会计给出的增值税管理表，核对金额、税金是否一致，如不一致找出原因。

3.补录。汇总核对一致后点击下一步，跳转到《增值税纳税申报表》中，核对本期补（退）税额是否与管理表一致，如果是一般纳税人还需核对是否有其他抵扣凭证（如火车、机票），以及核对是否有即征即退收入、无票收入等。

4.增值税申报。电子税务局申报系统中《申报表》与内部申报材料《一般人管理表》或《收入表》全部一致后提交申报。

5.附加税计提和申报。系统自动带出《附加税申报表》，附加税税额也是系统自动计算，系统的附加税额需抄写在内部的《增值税管理表》中，并交给会计计提，再提交申报，（如果附加税为0，再提交后，需要重新更正申报附加税，否则无法导出附加税申报表）。

6.交税。增值税和附加税全部提交申报后，请审核人员审核应交税款，（可把需缴纳的税款截图，发给客户经理或客户等确认），经审核和确认同意后点击缴纳。

（三）增值税申报后的工作

申报及缴纳完成后，点《申报表查询及打印》，选择下载申报的增值税及附加税报表到指定文件夹保存。

在《TDC内控表之增值税申报记录表》上填写增值税和附加税的税额，并签字确认。