资金支出审批管理制度范本（4篇）.docVIP

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资金支出审批管理制度范本

（含）以上不足____万元的项目，由董事长评估是否需报公司董事会审议决定；

（三）公司与关联自然人发生的交易支出在____万元（含）以上的项目、公司与关联法人发生的交易金额在____万元（含）以上的项目，由公司股东会讨论决定。

九、向股东支付的支出

向股东支付的支出，包括向股东的分红，支付的股利、股息等，由董事会制定分配方案，经股东会讨论决定；

六、预算外资金支出的审批权限

公司所有的预算外支出由资金使用单位提出资金使用管理报告，财务部提出初步意见，报财务总监审核后，依据本制度规定，由总经理或董事长最终审批。

七、附则

本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。

资金支出审批管理制度范本（二）

（一）国家政策法规；

（二）公司章程及相关内部管理制度；

（三）经批准的预算文件；

（四）与资金支出有关的合同和验收手续；

（五）合法的外部单据

（六）经审批的内部单据；

（七）公司各岗位的职责文件。

四、资金支出审签人的责任

一、资金支出审签人的责任

（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任；

（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任；

（三）财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。

（四）董事长、总经理依据本制度的规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负最终责任。

（五）所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。

五、资金审批权限（在批准的年度预算范围内执行）

一、经营费用及日常管理支出

资金支出审批管理制度范本（三）

一、总则

一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。

二、资金管理的部门

公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。

三、资金支出的原则与依据

一、资金支付的原则

（一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；

（二）支付凭证符合财务要求的原则。各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。

（三）优先保证重点项目资金的原则。

二、资金支出的依据

资金支出审批管理制度范本（四）

中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费用，由经办部门发起，部门总监审核后，报最终审批人审批，其中：协议费用在____万元以下的，总经理为最终审批人；协议费用在____万元以上（含）____万元以下的，董事长为最终审批人；协议费用超过____万元（含）的支出，由董事长根据情况决定是否需报公司董事会审议批准。

五、税费支出

（一）日常经营税费支出，由财务部按国家相关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额，由税务会计进行申报扣款；

（二）由于单项重大支出产生的代扣税款、税务稽查、政府专项审计等因素产生的税费，由财务部按国家相关税收政策法规及检查要求，正确计算相应的税费，经财务总监复核后，由总经理审批。

六、资本性支出

包括在建工程、固定资产、无形资产的购建、用于项目研发的技术性支出等，其中立项、购建、验收、付款等流程按照“采购管理制度”、“固定资产管理制度”执行。对于单项支出____万元以内的，总经理为最终审批人，单项支出____万以上（含）的，董事长为最终审批人。

七、对外投资支出

（一）权益性投资，由董事会制定投资方案，提请股东会进行决策；

（二）债权性投资，由财务总监会同总经理制定投资方案，报董事长审核后由董事会审议批准。

八、关联方交易支出

（一）公司与关联自然人发生的交易支出____万元以内的项目、公司与关联法人发生的交易支出____万元以内的项目，由董事长审批；

（二）公司与关联自然人发生的交易支出在____万元（含）以上不足____万元的项目、公司与关联法人发生的交易支出在____万元