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第2xx货币资金
一、单项选择题
1.库存现金的限额,由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等
情况核定。库存现金限额一般按照各单位日常零星开支所需现金的天数确定,
其天数是(C)。书P19原文
A.3天B.5天C.3~5天D.15天
解析:
根据库存现金限额的规定,其限额一般按照单位3~5天日常零星开支所需现
金确定.
2.远离银行或者交通不便的企业,银行可以根据企业实际情况核定库存现金
限额。
一般参照企业正常开支需要现金的天数是(D)。书P19原文,远离银行
或者交通不便的企业,银行最多可以根据企业15天的正常开支需要量来核定库
存现金的限额
A.5天B.15天C.最少15天D.最多15天
3.企业应于每日营业终了时结算现金收支,当企业发现现金短缺或溢余时应
及时进行核算,所通过的会计科目是(D)。书P19倒数第二段原文
A.其他应收款
B.其他应付款
C.待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
D.待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
解析:
1/8
当企业发现现金短缺或溢余时,应首先查明原因,在等待处理的时间应该记入
待处理财产损溢科目,而库存现金属于流动资产,因此属于待处理流动资产损溢.
4.银行汇票的付款期限为自出票之日起(B)。书P20原文
A.1个月B.1个月内
C.2个月D.2个月内
解析:
根据规定,银行汇票的付款期限为自出票之日起1个月内.
5.商业汇票的付款期限由交易双方确定但最长时间为(B)。书P21原文
A.6个月B.不超过6个月C.180天D.不超过180天
解析:
根据规定,商业汇票的付款期限由交易双方确定但最长时间不超过6个月
6.当企业出现现金短缺时应首先查明原因,属于应由责任人赔偿的部分应借
记的会计科目是(C)。书P19倒数第一段原文
A.待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
B.待处理财产损溢
C.其他应收款——应收现金短缺款
D.应收账款
解析:
有责任人承担现金短缺,对于企业来说是其他应收款,属于资产增加,记借方,
而不是应收账款.
7.现金的管理和控制要先从企业内部着手建立相应的(D)书P18第一段
原文A.现金管理制度B.现金控制制度
2/8
C.企业管理制度D.内部控制制度
解析:
现金的管理和控制要先从企业内部着手,建立相应的内部控制制度,同时应严
格遵守国家的相关规定.
8.银行本票的适用范围是(D)。P21第三段原文
A.非同一票据交换区域各种款项结算
B.指定地区各种款项的结算
C.同一票据交换区域商品交易的结算
D.同一票据交换区域的各种款项结算
解析:
根据规定,银行本票可以进行同一票据交换区域的各种款项结算
9.企业在银行开设账户以后除按核定的限额保留库存现金外,超过限额的现
金正确的做法是(B)。书P19原文
A.存入保险柜B.存入银行
C.上缴银行D.妥善保管
答案:
B
解析:
根据国家有关规定,企业在银行开设账户以后除按核定的限额保留库存现金
外,超过限额的现金必须存入银行.
二、多项选择题
3/8
1.货币资金根据存放地点及其用途的不同分为(ABC)。书P17定义A.现
金B.银行存款C.其他货币资金
D.现金等价物E.现金流量
解析:
货币资金根据存放地点及其用途的不同分为现金、银行存款、其它货币资
金。
2.企业现金的
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