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零售信贷业务审计基础课程讲义

零售信贷业务审计岗是交通银行内部审计的专业岗位之一。其要紧职责是承担对被审计

对象零售信贷业务的现场审计，审计监督并综合评价与反映被审计对象零售信贷业务的合

法、合规性与资产的安全、流淌、盈利性，以准确、及时、真实、完整反映本行资产状况。

第一章零售信贷业务审计概述

1.1零售信贷业务管理体制及架构

交通银行为习惯零售业务战略转型要求，积极推进零售信贷业务专业化、条线化管理，

同时构建完善独立的内控体系，在总、分行层面分设承担相应管理职能的部门，在全行范围

内统一信贷政策、明确授信标准、规范业务流程，实施全面持续的风险监控，实现贷审分离、

前后台分离、人档分离。

（1）总行层面

总行零售信贷管理部要紧职能如下：一是调查、研究与制定个贷业务产品管理、授信管

理与风险管理、风险计量的政策、制度与办法；二是组织、指导、培训、检查全行个贷条线

产品管理、授信管理、风险管理与风险计量工作；三是督导全行完成年度个贷业务进展指标

与风险操纵指标，提高个贷业务收益率及市场占有率；四是设计、开发、包装、销售个贷产

品，并对个贷产品与销售渠道进行分析、评估、优化、完善，促进个贷产品的销售；五是研

究开发与管理个贷业务管理系统；六是研究、开发内部评级系统等风险计量工具，推广实施

个贷业务内部评级法；七是对个贷业务进行日常性运行风险监控，提高资产质量。

总行小企业信贷部要紧职能如下：一是调查、研究与制定小企业贷款产品、授信、风险

与系统管理政策；二是组织、指导、培训、检查全行小企业信贷条线产品管理、授信管理、

风险管理与系统管理工作；三是督导全行完成年度小企业信贷业务进展指标与风险操纵指

标；四是研究、设计、开发、包装小企业信贷产品，并对小企业信贷产品与销售渠道进行分

析、评估、优化、完善，促进产品销售；五是研究、开发、管理、保护小企业信贷业务管理

系统；六是对小企业信贷业务进行日常性运行风险监控，分析、研究运行风险，利用风险评

估、风险提示等方法加强对风险的预防与预警，提高资产质量；七是指导、检查、培训全行

小企业贷款分类与拨备等工作；八是配合有关部门进行小企业贷款诉讼保全、核销等工作；

九是统计、汇总、分析业务管理报表与审计信息披露报表，配合有关部门完成向监管部门报

送的信息材料。

总行风险管理部负责零售信贷业务风险的整体性风险监控管理，要紧包含零售信贷资产

质量总体变动与重大波动的整体监控，共同参与零售信贷风险双线监控与报告体系，进行风

险隐患与风险敞口的预警提示，检查并指导解决突出风险与突发事项等，建议、督促、协助

零售信贷有关管理部门实施风险管理、风险操纵与风险化解，并与监察室分别负责零售信贷

业务的责任认定与追究；对全行零售信贷风险评级及其迁徙变化情况进行监控。

总行资产保全部总体负责不良贷款管理工作，包含不良贷款催收政策、业务管理流程的

制定，有关信息系统的建立与完善，不良贷款缺失核销的审查与管理，全行不良贷款的检查

督导等工作，并直接介入重大不良零售信贷资产的处置工作。

（2）分行层面

分行零售信贷管理部要紧工作职责如下：一是根据总行各项零售信贷业务授信管理与风

险管理的政策、制度与办法，制定相应的实施细则，并在实际工作中贯彻执行；二是组织、

指导、培训、检查辖内零售信贷业务授信管理与风险管理工作；三是分解下达、督导辖内完

成年度零售信贷业务进展指标与风险操纵指标，及时对指标完成情况进行分析与监控；四是

按照总行统一部署或者本行安排，组织辖内零售信贷业务营销推进与市场推广活动；五是牵

头产品设计开发，提出个贷新产品的业务需求与系统需求，形成需求报告并提交有关部门或

者总行进行开发；六是组织对支行、个人贷款管理中心等有关个贷从业人员进行业务评价、

考核与培训；七是对零售信贷业务系统进行日常管理与保护；八是对零售信贷业务日常性运

行进行风险监控。随着小企业信贷专营机构的推广，与小企业信贷业务有关的管理职能将移

交给小企业信贷专营机构。

试点分行小企业信贷专营机构要紧承担小企业业务的营销策划、市场推广、人员培训、

审查审批、贷后管理、业务分析等职能。

分行风险管理部除承担辖内零售信贷业务整体性风险监控管理职能（具体内容详见总行

层面）外，其下设的放款中心负责零售信贷业务授信条件落实情况的审查、信贷管理文件与

法律文件的审查、零售信贷业务的放款操作、抵/质押物权利凭证的集中管理、零售信贷业

务档案的集中管理等工作。