5.02以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证业务约定书.doc

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蓝色字体中，未经特别说明的，“/”前后的内容表示为可选项，“[]”表示应当根据实际情况作出的表述，“【】”中的内容为审计准则、应用指南的相关要求，或者相关编制提示。使用后必须删除【】和不需要的部分。

本约定书模版中的蓝色字体内容，应结合实际情况进行适当调整，使用后必须将保留的文字改为黑色。

删除或增加项目，务必要注意调整、核对相关项目编号（含交叉索引）。

以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证业务约定书

业务约定书编号：

甲方：ABC股份有限公司

乙方：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

甲方、乙方本着平等互惠的原则，在充分沟通、协商一致的基础上，按照中华人民共和国的有关法律法规，就双方合作的有关事项达成以下约定：

一、定义

除非文意另有所指，以下定义仅限于对本约定书所使用名词的解释。

1.1“甲方”：指ABC股份有限公司。

1.2“乙方”：指中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）。

1.3“双方”：指甲方和乙方。

1.4“一方”：指乙方或甲方。

1.5“约定书”：指本约定书文本及其与本约定书不可分割的若干附件与补充文件。

1.6“执业准则”：指中华人民共和国财政部于2010年11月1日以财会【2010】21号文颁发的《中国注册会计师执业准则》及其应用指南，以及后续发布和修订的执业准则及其应用指南等。

1.7“3101号准则”：指中华人民共和国财政部于2006年2月15日以财会【2006】4号文颁发的《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》。

1.8“中国证监会”：指中国证券监督管理委员会。

1.9“上交所”：指上海证券交易所。

1.10“深交所”：指深圳证券交易所。

1.11“交易所”：指上交所或深交所。

1.12“募集资金”：指上市公司通过公开发行证券(包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、权证等)以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金，但不包括上市公司实施股权激励计划募集的资金。

1.13“《上市公司规范运作指引》”：指深交所2009年10月15日发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及其后续修订，或指深交所2020年2月28日发布的《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及其后续修订，或指上交所2020年9月11日发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号——规范运作》及其后续修订。

1.14“中注协”：指中国注册会计师协会。

1.15“地方注协”：指中国各省市的注册会计师协会。

二、鉴证范围和鉴证目标

2.1鉴证范围

乙方接受甲方委托，对甲方按照《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》或深交所《上市公司规范运作指引》的规定编制的截至20×7年12月31日止的《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告》进行鉴证。

2.2鉴证目标

乙方通过执行鉴证工作，对甲方《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告》是否在所有重大方面按照交易所发布的募集资金管理相关规定编制，发表鉴证意见。

三、双方的责任

（一）甲方的责任

根据中国证监会和交易所关于募集资金管理的有关规定，甲方及甲方负责人有责任保证募集资金管理、运用等有关资料的真实性、完整性和合规性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供募集资金相关资料（包括但不限于：募集资金管理制度，关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目的股东会、董事会或监事会决议文件，募集资金专户储存的相关文件资料，募集资金项目管理相关的文件资料，自筹资金投入募集资金项目使用情况的相关资料，募集资金定期核查的相关资料，以及其他相关资料），这些记录必须真实、完整地反映甲方以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况。

按照中国证监会和交易所关于募集资金管理的有关规定编制《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告》是甲方管理层的责任，这种责任包括：（l）设计、实施和维护与《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告》编制相关的内部控制，以使《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告》不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）确保《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告》内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

甲方有责任保证向乙方提供真实、合法、完整的财务及其相关资料。甲方管理层负责确保及时为乙方的鉴证工作提供乙方要求的全部财务资料和其他有关资料，包括实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及乙方认为必要的其他证据，并保证所提供资料的真实性、合法性和完整性，并将所有可能对鉴证工作