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《商业银行业务与经营》精炼重点整理

出现流动性缺口时，银行管理者靠自身资产转换、出售

的方式来满足流动性需求。筹资成本最低原则

第五章贷款政策与管理

1、评价借款人信誉状况原则—“5C”原则

品质：借款人借款有明确目的，并有能力按时足额偿还

贷款能力：借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的

能力

现金：用现金流量分析法判断借款人的现金状况以确定

其偿还贷款的能力抵押：借款人用于抵押的资产质量如何。

环境：借款人或行业的近期发展趋势、经济周期变化对借款

人的影响

2、贷款五级分类正常类：借款人能够履行合同，有充

分把握按时足额偿还本息。

关注类：尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些

可能对偿还产生不利的因素。次级类：借款人的还款能力

出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿

还本息。

可疑类：借款人无法足额偿还本息，及时执行抵押或担

保，也要造成一部分损失。损失类：在采取所有可能的措

施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收

回极少部分。

3、问题贷款的管理

发现问题贷款——三道防线

第一道防线：信贷员，信贷员负有向银行有关部门报告

贷款出现问题的责任第二道防线：贷款复核第三道防线：

外部检查问题贷款的处理

首先，银行会与借款人会面，商讨追加资金可能性。新

注入资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加资金也要

能够收回来。

不能选择追加资金方案时，银行和企业还可以协商制定

一个双方同意的政策。包括：1）展期。确定还款金额和还

款时间，给借款人一定压力，迫使其做出还款计划；2）增

加抵押品、担保人、第二抵押；3）索取财务报告；

4）立即监控抵押品和借款人；

5）建立损失—安全点。达成一致同意的损失—安全点，

如果达到贷款损失的地步，借款人自动清算企业。

4、呆帐准备金计算步骤计算所需的专项呆帐准备金

不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：

关注类贷款为5%；次级类贷款为20%；可疑类贷款为50%；

损失类贷款为100%。计算普通呆帐准备金

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普通呆帐准备金＝×规定的比例呆帐准备金总量＝专

项呆帐准备金＋普通呆帐准备金

第六章企业贷款

1、企业贷款担保种类

抵押：借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，

将财产作为债权的担保。

质押：借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占

有，将该动产或权利作为债权的

担保。

保证：银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借

款人违约或无力归还贷款时。

保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。

附属合同：借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷

款负第二责任的协议，作用

是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。

2、贷款定价方法成本加成贷款定价法

一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容：

贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成

本＋预计违约风险补偿费用

＋银行预期的利润

例：假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的

银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利

率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银

行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为

2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风

险为2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成

本之上再加上1%的利润水平。则这家银行的贷款利率为：

10%+2%+2%+1%=15%

成本—收益定价法

在该定价法下，需要考虑的因素有三个：

①贷款产生的总收入；②借款人实际使用的资金额；

③贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率。

例：假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合

同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。按规定，

客户对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费，同时，银行

要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的

存款数。

估算贷款总收入=400×+100×=8