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项目二
一、单项选择题
1.根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，一般不应用现金支付的是（C）。
A.支付职工奖金4000元B.支付零星办公用品购置费900元
C.支付物资采购货款2300元D.支付职工差旅费5000元
2.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入（B）。
A.财务费用B.管理费用C.销售费用D.营业外支出
3.企业在进行现金清查时，查出现金溢余，并将溢余数记入“待处理财产损溢”科目。后经
进一步核查，无法查明原因，经批准后，正确的会计处理方法是（B）。
A.将其从“待处理财产损溢”科目转入“管理费用”科目
B.将其从“待处理财产损溢”科目转入“营业外收入”科目
C.将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应付款”科目
D.将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应收款”科目
4.支票的付款期为(D)。
A.一个月B.二个月C.3天D.10天
5.银行本票的付款期为(B)。
A.一个月B.二个月C.三个月D.半年
6.汇款人委托开户银行将款项汇给外地收款人的结算方式是(C)。
A.银行汇票B.商业汇票C.汇兑D.委托收款
7.商业承兑汇票的承兑期限最长为(B)。
A.3个月B.6个月C.9个月D.3—6个月
8.委托收款结算金额起点为(C)。
A.1000元B.10000元C.无结算金额起点的限制D.50元
9.凡是在银行开立账户的法人之间根据购销合同进行的商品交易款,无论同城或异地均可
使用(B)。
A.托收承付结算B.商业汇票结算C.银行汇兑结算D.银行本票结算
10.企业与银行对账时“银行存款日记账”余额与“银行对账单”余额不相等的原因(A)。
A.肯定记账有错误B.一定有未达账款
C.可能是记账有误,也可能存在未达账项D.肯定记账无错误
11.对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项,应(B)。
A.在编制“银行存款余额调节表”的同时入账B.待有关结算凭证到达时入账
C.根据自制原始凭证入账D.根据“银行对账单”记录金额入账
12.下列各项，会导致银行存款日记账余额高于对应日期银行对账单余额的是（A）。
A.企业已收款入账，银行尚未收款入账B.企业已付款入账，银行尚未付款入账
C.银行已收款入账，企业尚未收款入账
D.企业误将存款5920元记录为5290元，银行未错
13.企业存放在银行的银行汇票存款，应通过（A）科目进行核算。
A.其他货币资金B.银行存款C.货币资金D.库存现金
14.不属于其他货币资金核算范围的是(C)。
A.外埠存款B.信用证存款C.备用金D.银行汇票存款
14.下列项目中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（D）。
A.银行汇票存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.银行承兑汇票
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