- 1、本文档共9页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
ABC公司试算平衡表
应付职工薪酬
285800
285800
所得税费用
94281
94281
营业税金及附加
20909
20909
合计
9663200
9663200
7298195
729819510323525
1.1日,从开户银行ABC支行取得为期3个月的借款300000元。
借:银行存款300000
贷:短期借款300000
2.3日,出售商品2000件,每件252元,计504000元,增值税85680元,收存银行。
借:银行存款589680
贷:主营业务收入504000
应交税费——应交增值税(销项税)85680
3.4日,以银行存款从鸿运公司购进下列商品:
甲商品1500件单价129元金额193500元增值税32895元
乙商品2000件单价30元金额60000元增值税10200元
借:库存商品——甲商品193500
——乙商品60000
应交税费——应交增值税(进项税)43095
贷:银行存款296595
4.4日,采购员常霞因公出差,借差旅费2500元,以现金支付。
借:其他应收款——常霞2500
贷:库存现金2500
5.5日,出售乙商品500件,每件60元,计30000元,增值税5100元,收存银行。
借:银行存款35100
贷:主营业务收入30000
应交税费——应交增值税(销项税)5100
6.6日,以现金60000元购买管理用办公用品。已交付有关部门使用。
借:管理费用60000
贷:库存现金60000
7.9日,向H公司出售甲商品1000件,每件260元,计260000元,增值税44200元,价税款暂未收到。
借:应收账款——H公司304200
贷:主营业务收入260000
应交税费——应交增值税(销项税)44200
8.11日,收到H公司前欠货款56000元,存入银行。
借:银行存款56000
贷:应收账款——H公司56000
9.14日,向J公司出售乙商品1000件,每件65元,计65000元,增值税11050元,价税款暂未收到。
借:应收账款——J公司76050
贷:主营业务收入65000
应交税费——应交增值税(销项税)11050
10.15日,收到J公司前欠货款35000元,存入银行。
借:银行存款35000
贷:应收账款——J公司35000
11.18日,向银行提取现金285800元,备发工资。
借:库存现金285800
贷:银行存款285800
12.20日,根据“工资结算汇总表”。实发工资285800元。
借:应付职工薪酬——工资285800
贷:库存现金285800
13.24日,出售甲商品2000件,每件252元,计504000元,增值税85680元,收存银行。
借:银行存款589680
贷:主营业务收入504000
应交税费——应交增值税(销项税)85680
14.25日,以银行存款6000元购入计算机一台,已交付使用。
借:固定资产6000
贷:银行存款6000
15.26日,出售乙商品1500件,每件62元,计93000元,增值税15810元,收存银行。
借:银行存款108810
贷:主营业务收入93000
应交税费——应交增值税(销项税)15810
16.28日,计算本月折旧额110500元,其中:营业部门80000元,管理部门30500元。
借:销售费用80000
管理费用30500
贷:累计折旧110500
17.30日,根据“工资费用分配表”结转本月工资285800元,其中:营业部门195000元,管理部门90800元。
借:销售费用195000
管理费用90800
贷:应付职工薪酬——工资285800
18.30日,结转已销甲乙产品成本:甲产品5000件,每件成本126元,共630000元;乙产品3000件,每件成本28元,共84000元;总计714000元。
借:主营业务成本714000
贷:库存商品——甲商品630000
——乙商品84000
19.30日,以银行存款交纳税金30000
文档评论(0)