专项财务资金财务制度.pptx

专项财务资金财务制度制作人：XXX时间：20XX年X月

目录第1章简介

第2章专项资金管理制度

第3章专项资金管理实践

第4章专项资金风险管理

第5章专项资金应用技巧

第6章总结

01第1章简介

什么是专项财务资金？专项财务资金是指在财政资金预算中专门拨付给某个部门或单位的资金，用于实现预算中确定的专门目标定义专项财务资金具有明确性、专门性、投资性、限额性等特点特点专项财务资金来源于财政预算安排和其他专项资金拨款来源

专项财务资金管理的必要性加强专项资金监管，防范管理漏洞，保障资金安全保障资金安全加强专项资金的管理和监督，提高资金使用效益提高资金使用效益加强专项资金的管理和监督，落实预算管理原则，保障国家财政预算的执行落实预算管理建立科学、规范的专项资金管理制度和流程，规范专项资金的使用和管理规范管理流程

专项资金的分类分为财政预算安排的专项资金和其他专项资金拨款按照资金起源分类分为特定用途专项资金和一般用途专项资金按照资金用途分类根据数量大小将专项资金分为小额专项资金和大额专项资金按照资金规模分类

专项资金的流程管理实施单位需要在严格审批程序的基础上申请立项专项资金的立项审批流程财政部门按照拨付计划拨付专项资金专项资金的拨付流程使用单位按照专项资金管理制度使用专项资金，必须用于预算规定的专门用途专项资金的使用流程

专项资金的分配方式按照项目执行情况来分配专项资金按项目执行情况分配按照部门的执行情况来分配专项资金按照部门执行情况分配按照行政级别来分配专项资金按照行政级别分配

专项资金的管理工具运用财务软件，实现专项资金的会计核算、报表编制等工作会计软件运用专项管理软件，实现专项资金的管理、审批、统计等工作管理软件运用各类业务系统，实现专项资金的业务处理、信息共享等工作业务系统

管理专项资金的好处加强专项资金的管理和监督，可以提高资金使用效益，保障资金安全，落实预算管理原则，规范管理流程，保证专项资金用于预算规定的专门用途。

专项资金管理的难点专项资金的来源不明确，管理难度大资金来源不明确专项资金的管理制度不完善，管理混乱管理制度不完善专项资金的监管不到位，难以保障资金安全监管不到位

专项资金的使用流程实施单位需要在严格审批程序的基础上申请专项资金立项立项申请0103使用单位按照专项资金管理制度使用专项资金，必须用于预算规定的专门用途使用专项资金02财政部门按照拨付计划拨付专项资金拨付资金

拨付流程拨付计划的编制和审核

资金拨付的程序和流程

拨付文件的编制和审核使用流程资金管理制度的编制和执行

资金使用计划的编制和审核

资金使用申请和审批流程监督流程监督部门的职责和权限

监督文件的编制和审核

日常监督和检查流程专项资金的管理制度立项流程专项资金管理办法的编制

资金申请和审批流程

立项文件的编制和审核流程

本章内容本章主要介绍了专项财务资金、“三定”资金的概念和分类，深入分析了专项资金管理的必要性，讲解了专项资金的分配、流程管理和管理工具，同时分析了管理专项资金的难点。

02第2章专项资金管理制度

专项资金管理制度的意义和目的企业的财务管理必须要有规范和制度，专项资金管理制度是针对专项资金的管理制度，主要是为了保证专项资金的安全和有效使用。

专项资金管理制度的目的规范专项资金的使用，防止非法使用或挪用。保障专项资金使用的合规性利用专项资金，提高企业的生产力和创新能力，实现更好的经济效益。提高专项资金使用效率建立和完善企业的财务制度，保障企业的财务安全和稳定发展。规范财务管理

专项资金管理制度的重点专项资金管理制度的重点在于规范专项资金的管理和使用，保障专项资金的安全和合规性，提高专项资金的使用效率。

专项资金管理制度的制定程序确定制定的必要性确定制定的主体制定制度的原则和内容征求意见和修改批准制度宣传和执行基本步骤企业管理层、财务人员、法务人员、专项资金管理人员等参与制定程序的主体制定流程应该按照科学、公正、公开、透明的原则进行。制定程序的流程

专项资金管理制度的执行和监督所有参与专项资金管理的人员，包括企业管理层、财务人员、法务人员、专项资金管理人员等。执行制度的主体企业内部监督机构，外部监督机构、审计机构等。监督制度的主体依法依规进行处理，包括通报批评、警告、罚款、调整岗位、解聘等。对违反制度的处理方式

专项资金管理制度的内容规范企业的会计核算，保证专项资金的安全和合规性。会计核算制度规范企业的预算管理，保证专项资金的有效使用和合理分配。预算管理制度规范企业的支出管理，保证专项资金的用途和范围符合规定。支出管理制度

专项资金管理制度的考核专项资金的使用情况、专项资金管理制度的执行情况、专项资金使用效益等方面进行考核。考核制度的内容