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商业银行在公司治理中的作用

——《公司治理学》调查报告

学院：经济与管理学院

系别：工商管理系

班级：工商管理1105班

成员：张晓朱万流

殷春雨邢配配

一、商业银行公司治理的概念

中国人民银行在其发布的《股份制商业银行公司治理指引》中对

商业银行公司治理作了如下定义：指建立以股东大会、董事会、监事

会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有

效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。

二、商业银行治理的背景

加入世贸组织后，随着中外商业银行竞争态势的加剧，我国商业

银行公司治理结构中存在的缺陷正日益突显出来，有些则成为制约其

进一步发展的瓶颈。因此，建立和完善我国商业银行公司治理结构，

对于推进银行业的制度创新、提高银行的竞争力具有重要的现实意

义。

三、商业银行为什么需要治理

金融机构最大的风险是治理风险。仔细研究不同国家、不同时期

金融危机的历史，我们不难发现为什么那些当时显赫一时、堪称国际

一流的金融机构在一夜之间突然垮台，其根本的原因并不是我们习惯

上所认为的金融风险，而是在于公司治理的缺陷。巴林银行倒闭案，

1997年11月日本山一证券宣布自行停业（等同于破产）。从广一点

的范围来看，有多项研究表明，引发东南亚的金融危机的主要原因之

一是公司和银行在公司治理上的缺陷，金融机构和公共部门的结构性

弱点也加重了危机。

完善公司治理是金融机构提升品牌、树立公众信心的重要举措。

东南亚金融危机的主要教训是让我们认识到商业银行薄弱的治理结

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构和内部控制会引发储蓄和信贷危机，从而带来巨大的金融风险；良

好的治理结构和内部控制则会给银行良好的回报。正是从这个意义上

讲，防范和抵御金融风险的根本性举措是完善金融机构的治理结构。

此后，各国政府和金融机构都采取了一系列措施来完善金融机构的公

司治理，以重新树立公众信心，防患于未然。

四、商业银行在公司治理中的角色

（一）专家式债权监督；

（二）市场评价式监督；

（三）作为公司股东而参与公司治理。

五、商业银行作为债权人对公司治理的参与

（一）银行作为债权人的约束作用

1、债权的现金流约束和期限约束；

2、债务契约的限制；

3、破产机制的作用。

（二）银行作为债权人的监督作用

1、债务契约所授予银行的监督权力；

2、银行通过为客户公司提供周转性贷款获得第一手资料，同时

使客户接受银行监督。

六、银行治理的一般模式

商业银行的公司治理应更多地关注利益相关者的利益。作为国民

经济重要支柱的商业银行，如果仅仅追求股东利益的最大化而至广大

存款人、贷款人的利益于不顾，显然是不合适的。从更广泛的意义上

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说，商业银行的经营状况直接关系到国民经济的宏观运作，特别是商

业银行的风险损失以及由此引发的巨大金融风险会严重威胁社会经

济生活的各个方面，所以商业银行的公司治理应更多地考虑利益相关

者的利益。

商业银行公司治理的目标应包括商业银行本身的安全和稳健。商

业银行不仅是工商企业重要的融资渠道和全社会不可或缺的支付体

系，而且还要在特殊的市场条件下提供信贷和流动性支持，因此商业

银行作为国民经济的关键部门往往被纳入政府安全体系而成为政府

调控的重点目标。商业银行除追求自身利益最大化之外，还应兼顾到

宏观经济的稳定和金融体系的稳健。

治理机制设计应偏重内部治理机制，审慎运用外部治理机制。商

业银行外部治理机制缺陷：（1）不充分的市场竞争；（2）债权人监督

的缺位；（3）巨大的并购成本。

七、银行作为股东对公司治