《北京金融资产交易所债权融资计划业务主承销商尽职调查规程》.pdfVIP

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北京金融资产交易所

债权融资计划业务主承销商尽职调查规程

第一条为规范北京金融资产交易所（以下简称“北金

所”）债权融资计划主承销商对拟挂牌债权融资计划的融资

人（以下简称“融资人”）的尽职调查行为,提高尽职调查质

量，根据《北京金融资产交易所债权融资计划业务指引》等

相关规则，制定本规程。

第二条本规程所称的尽职调查，是指主承销商及其工

作人员遵循勤勉尽责、诚实信用原则，通过各种有效方法和

步骤对融资人进行充分调查，掌握融资人的挂牌资格、资产

权属、债权债务等重大事项的法律状态和融资人的业务、管

理及财务状况等，对融资人的还款意愿和还款能力做出判断，

以合理确信融资人备案文件真实性、准确性和完整性的行为。

第三条主承销商应按本规程的要求对融资人进行尽职

调查，并撰写融资人债权融资计划尽职调查报告（以下简称

尽职调查报告）,作为向北金所备案挂牌债权融资计划的备

查文件，北金所可要求主承销商提供。

第四条本规程是对尽职调查的指导性要求。主承销商

应根据本规程的要求，制定完善的尽职调查内部管理制度。

第五条主承销商应遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，严

格遵守职业道德和执业规范，有计划、有组织、有步骤地开

展尽职调查，保证尽职调查质量，恪守保密义务，不得利用

非公开信息获取不正当利益。

第六条尽职调查过程中，主承销商应当在获得充分的

尽职调查材料基础上综合分析、独立判断，对备案挂牌材料、

其他中介机构专业意见进行核查。对融资人备案挂牌材料、

其他中介机构专业意见存在合理怀疑的,应当主动与融资人、

中介机构沟通，要求其作出解释或出具依据；发现备案挂牌

材料、其他中介机构专业意见与尽职调查过程中获得的信息

存在重大差异的,应当对有关事项进行调查、复核，在主承销

商尽职调查报告等文件中予以充分说明，并督导融资人进行

信息披露。

第七条主承销商应当告知会计师事务所、律师事务所、

评级机构(如有)等相关中介机构在债权融资计划备案挂牌

中将会引用其出具的专业报告及专项意见的内容，并可以要

求中介机构出具说明性文件，确认备案挂牌文件与中介机构

出具的专业报告不存在矛盾之处、并对备案挂牌文件引用的

内容无异议。融资人及其他中介机构应当配合主承销商的工

作。

第八条主承销商开展尽职调查应制定详细的工作计划。

工作计划主要包括工作目标、工作范围、工作方式、工作时

间、工作流程、参与人员等。

第九条主承销商开展尽职调查应组建尽职调查团队。

调查团队应由具有相应专业技能的人员构成。

第十条尽职调查报告的内容可根据尽职调查的事项进

行撰写，尽职调查的事项包括但不限于：

（一）募集资金用途；

（二）融资人基本情况；

（三）经营范围和主营业务情况；

（四）财务状况；

（五）资信状况；

（六）信用增进情况；

（七）其他重大事项。

第十一条主承销商应当对融资人主要风险进行调查，

包括但不限于债权融资计划投资风险、融资人财务风险、经

营风险、管理风险、政策风险和特有风险等。

第十二条主承销商应当调查融资人募集资金用途、使

用计划、相关承诺及资金管理安排。主承销商需调查募集资

金是否符合国家宏观调控和产业政策要求；涉及项目建设的，

需调查有关证照。

第十三条涉及特殊行业、特殊情形的，主承销商应按相

关要求开展尽职调查工作。

第十四条主承销商开展尽职调查可采用查阅、访谈、列

席会议、实地调查、信息分析、印证和讨论等方法。

第十五条查阅的主要渠道包括：

（一）由融资人提供相关资料；

（二）通过银行信贷登记咨询系统以及其他信用查询系

统获得相关资料（如有）；

（三）通过工商税务查询系统获得相关资料；

（四）通过公开信息披露媒体、互联网及其他可靠渠道

搜集相关资料。

第十六条访谈是指通过与融资人的高级管理人员，以

及财务、销售、内部控制等部门的负责人员进行对话和访谈，

从而掌握融资人的最新情况，并核实已有的资料。

第十七条列席会议是指列席融资人有关债权融资计划

事