预算编制之现金预算讲解.pptx

建设工程管理专业

教学资源库

预算管理

主讲人：马琨时间：2021.03

建筑企业财务

预算编制

PART03

现金预算，是以业务预算和专门决策预算为依据编制的，专门反映预算期内预计现金收入与现金支出，以及为满足理想现金余额而进行筹资或归还借款等的预算。

项目

第1季度

第2季度

第3季度

第4季度

全年

期初现金余额

加：现金收入

可供使用现金

减：现金支出：

直接材料

直接人工

制造费用

销售及管理费用

所得税费用

购买设备

股利

现金支出合计

现金余缺

现金筹措与运用：

借入长期借款

取得短期借款

归还短期借款

短期借款利息（10%）

长期借款利息（12%）

期末现金余额

80008000

18200260003600037600117800

26200

500067408960951030210

210031003960364012800

19002300230023008800

50005000500050005000

400040004000400016000

5000080000130000

80008000

680002114024220112450225810

（41800）

30000

500

20000

4500

3200

3200

29200

8060

500

4500

3060

3060

39060

14840

500

4500

9840

6800

3040

3040

40640

(71810)

60000

6300

330

22000

880

30103010

125800

(100010)

90000

45000

6800

2380

19800

现金预算单位：元

主讲人：马琨时间：2021.03

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