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流程管理开公司的必须知道详细
的公司财务流程
一套详细的公司财务流程
一、出纳岗工作流程……………………3-5
二、销售费用岗工作流程………………5-8
三、管理费用岗工作流程…………….9-12
四、固定资产岗工作流程…………….12-15
五、材料审核岗工作流程…………….16-20
六、成本核算岗工作流程…………….20-24
七、销售核算岗工作流程……………24-26
八、工资福利岗工作流程……………26-31
九、税务岗工作流程.………………31-33
十、内部审计岗工作流程.…………34-38
十一、主管岗工作流程.……………39-41
一、出纳岗工作流程
(一)现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小
写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联
(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→
将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核
实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本
后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签
字。
2、付现
(1)费用报
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——
→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账—
—→将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金
等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票
据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准
确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行
注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保
资金安全。
4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付
1、银收
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书
→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在
一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售
会计
(2)其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据
传递登记本——→相关岗位
(3)贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
(1)日常性业务款项
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部
长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)
——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支
票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制
证
——→材料核算岗(材料采购)
——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
——→管理费用岗(管理部门用款)
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