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建设工程管理专业
教学资源库
预算管理
主讲人：马琨时间：2021.03
建筑企业财务
预算编制
PART03
预计资产负债表用来反映企业在计划期末预计的财务状况。其目的，在于判断预算反映的财务状况的稳定性和流动性。
资产负债表预算单位：元
资产
年初余额
年末余额
负债和股东权益
年初余额
年末余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
8000
短期借款
0
应收账款
6200
应付账款
2350
存货
2400
流动负债合计
2350
流动资产合计
16600
非流动负债：
非流动资产：
长期借款
120000
固定资产
43750
非流动负债合计
120000
在建工程
100000
负债合计
122350
非流动资产合计
143750
股东权益
股本
20000
资本公积
5000
盈余公积
10000
未分配利润
3000
股东权益合计
38000
资产合计
160350
负债和股东权益合计
160350
3010
项目
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
全年
期初现金余额
加：现金收入
可供使用现金
减：现金支出：
直接材料
直接人工
制造费用
销售及管理费用
所得税费用
购买设备
股利
现金支出合计
现金余缺
现金筹措与运用：
借入长期借款
取得短期借款
归还短期借款
短期借款利息（10%）
长期借款利息（12%）
期末现金余额
80008000
18200260003600037600117800
26200
500067408960951030210
210031003960364012800
19002300230023008800
50005000500050005000
400040004000400016000
5000080000130000
80008000
680002114024220112450225810
（41800）
30000
500
20000
4500
3200
3200
29200
8060
500
4500
3060
3060
39060
14840
500
4500
6800
3040
3040
40640
(71810)
60000
6300
22000
880
30103010
125800
(100010)
90000
45000
6800
2380
19800
现金预算单位：元
资产负债表预算单位：元
资产
年初余额
年末余额
负债和股东权益
年初余额
年末余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
8000
短期借款
0
应收账款
6200
应付账款
2350
存货
2400
流动负债合计
2350
流动资产合计
16600
非流动负债：
非流动资产：
长期借款
120000
固定资产
43750
非流动负债合计
120000
在建工程
100000
负债合计
122350
非流动资产合计
143750
股东权益
股本
20000
资本公积
5000
盈余公积
10000
未分配利润
3000
股东权益合计
38000
资产合计
160350
负债和股东权益合计
160350
3010
14400
项目
第1季度
第2季度
第3季度
第4季度
全年
预计销售量（件）
100
150
200
180
630
预计单位售价
200
200
200
200
200
销售收入
预计现金收入
上年应收账款
第1季度（销货20000）
12000
8000
20000
第2季度（销货30000）
18000
12000
30000
第3季度（销货40000）
24000
16000
40000
第4季度（销货36000）
21600
现金收入合计
18200
26000
36000
37600
117800
销售预算
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