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风险控制管理制度

拟制人

审批人

批准人

***********技术有限公司

公司风险控制管理制度

第一张总则

第一条为规范xxxxxx技术有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运营，提高经营管理水平，根据《公司法》、《会计法》、《公司内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文献的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度旨在公司为实现以下目的提供合理保证：

（一)将风险控制在与总体目的相适应并可承受的范围内；

（二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；

（三）保证法律法规的遵循；

（四）提高公司经营的效益及效率；

（五）保证公司建立针对各项重大风险发生后的危机解决计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条本制度所称风险管理，是指公司围绕战略及经营目的，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目的提供保障的过程和方法。

第四条公司风险是指未来的不拟定性事项也许对公司实现其经营目的的影响。

第五条按照公司目的的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。

（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不对的，影响战略目的实现的负面因素。

（二）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定，影响合规性目的实现的因素。

（三）财务风险：涉及财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。

2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实行相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的减少或消失。

3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非合法的收益。

（四）经营风险：经营决策的不妥，妨碍或影响经营目的实现的因素，涉及但不限于：

生产环节：涉及拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。

采购及付款环节：涉及采购申请、解决采购单、验收货品、填写验收报告或解决退货、记录应付帐款、核准付款等。

销货及收款环节：涉及解决订单、信用管理、运送货品、开出销货发票、确认收入及应收账款等。

固定资产管理环节：涉及固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。

货币资金管理环节：涉及货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳和财务人员的授权等。

关联交易环节：涉及关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。

担保和融资环节：涉及借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。

投资环节：涉及投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短投资期、托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。

人事管理环节：涉及雇佣、签订聘用协议、培训、辞退、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。

第六条按照风险的影响限度，风险分为低、中、高风险。

第二章风险管理组织体系及职责分工

第七条公司风险管理的组织体系由公司董事会（下设风险管理委员会）及各职能部门的风险职能岗位构成。

第八条公司各职能部门为风险管理第一道防线；董事会及股东大风为风险管理委员会及监视会为风险管理第二道防线。

第九条公司各职能部门在风险控制管理方面的重要职责：

（一）公司各职能部门按照公司风险管理委员会制定的风险评估的总体方案，根据业务分工，配合内控组织，辨认、分析相关业务流程的风险，拟定风险反映方案；

（二）根据辨认的风险和拟定的风险反映方案，按照公司拟定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的规定，修改完善控制设计。涉及：建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文献等；

（三）组织控制制度的实行，监督控制制度的实行情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改善意见并予以实行。对于重大缺陷和实质性漏洞，应向公司领导及董事会反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运营情况；

（四）配合内控组织等部门对控制失效导致重大损失或不良影响的事件进行调查、解决。

第十条公司董事会负责推动公司风险管理体系的建设，并监督起实行的有效性；监事会和风险管理委员会负责建立公司风险管理体系、制度和流程等平常