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新企业部控制规及相关制度应用指南
一、单选题
1、下列选项中,可以由同一人担任的职务是()。
A、财产的保管和会计记录
B、业务经办和授权批准
C、审核监督和财产保管
D、业务经办和审核监督
【正确答案】C
【您的答案】C[正确]
2、社会责任不包括()。
A、安全生产
B、环境保护
C、遵纪守法
D、促进就业
【正确答案】C
【您的答案】C[正确]
3、下列各项中不属于部控制五要素的是()。
A、外部环境
B、风险评估
C、信息与沟通
D、部监督
【正确答案】A
【您的答案】A[正确]
4、采购部门的永恒主题是()。
A、如何以最优“性价比”采购到符合需求的物资
B、价格随行就市
C、满足生产需求
D、及时供应
【正确答案】A
【您的答案】A[正确]
5、收款的主要风险不包括()。
A、收款过程中存在舞弊,使企业经济利益受损
B、企业信用管理不到位,结算方式选择不当,票据管理不善
C、账款回收不力,导致销售款项不能收回或遭受欺诈
D、结算金额错误
【正确答案】D
【您的答案】D[正确]
6、属于筹资活动的主要风险的是().
A、投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险
B、投资活动忽略资产结构与流动性的风险
C、无法保证支付筹资成本导致的风险
D、缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险
【正确答案】D
【您的答案】D[正确]
7、2004年9月,COSO委员会颁布了《企业风险管理—整合框架》,下列COSO风险管理的
目标,说法不正确的是()。
A、战略目标是高层次目标,与使命相关联并支撑其使命
B、经营目标是有效和高效率地利用其资源
C、报告目标是报告的及时性
D、合规目标是符合适用的法律和法规
【正确答案】C
【您的答案】C[正确]
8、企业部信息传递中应当关注的风险不包括()。
A、部报告系统缺失、功能不健全、容不完整
B、部信息传递不通畅、不及时
C、部信息传递中泄露商业秘密
D、部报告信息集成和共享
【正确答案】D
【您的答案】D[正确]
9、下列工程验收的说法中,不正确的是()。
A、收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制竣工决算,开展竣工决算审计,
组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收
B、及时收集、整理工程建设各环节的文件资料,建立完整的工程项目档案
C、建立完工项目后评估制度,重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资效
益等,并以此作为绩效考核和责任追究的依据
D、竣工验收可以随时进行
【正确答案】D
【您的答案】D[正确]
10、下列选项中,不属于部控制缺陷的认定标准的是()。
A、部控制缺陷的影响围
B、部控制缺陷的影响程度
C、财务报告部控制缺陷的认定标准
D、非财务报告部控制缺陷的认定标准
【正确答案】A
【您的答案】D
二、多选题
1、部控制的局限性包括()。
A、成本限制
B、串通
C、修订不及时
D、非经常事项的不适用性
【正确答案】ABCD
【您的答案】ABCD[正确]
2、对控制活动的分析可以从两个方面来展开,包括()。
A、一个是纵向,把控制活动分为决策层、管理层、执行层和操作层四个层次
B、一个是横向,指各个部门人、财、物之间的衔接
C、一个是横向,把控制活动分为决策层、管理层、执行层和操作层四个层次
D、一个是纵向,指各个部门人、财、物之间的衔接
【正确答案】AB
【您的答案】AB[正确]
3、组织架构设计的一般原则包括()。
A、依据法律法规—公司法
B、有助于实现发展战略—利于形成核心竞争力
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