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3.1财务收支预算流程图
公司战略目的
公司战略目的
公司经营目的
部门业务预算
预算平衡汇总
财务预算编制
战略目的是否符合
预算执行
审议批准
预算执行
执行情况总结
预算控制
重大差异申报
调整预算
审议批准
执行预算
预算分析
归档
考核评价
发生支出3.2费用报销流程
发生支出
否是是原始报销单据付款并登记备查簿制作付款凭证并输入计算机是否合理开支报销人员填写相应报销单据及附件
否
是
是
原始报销单据
付款并登记备查簿
制作付款凭证并输入计算机
是否合理开支
报销人员填写相应报销单据及附件
业务人员
业务部门经理
签字批准
签字批准
是否在报销范围内财务部经理
是否在报销范围内
否
否
财务部会计人员
财务部出纳人员
付款凭证
付款凭证
存档付款凭证及附件
存档
付款凭证及附件
3.3业务招待费报销流程
提出申请付款凭证及附件
提出申请
付款凭证及附件
招待人员
否招待部门领导签字
否
是否合理开支
是否合理开支
原始报销单据是
原始报销单据
是
办公室主管经理
报销人员填写相应报销单据及附件
报销人员填写相应报销单据及附件
否招待人员
否
签字批准
签字批准
是财务部经理
是
制作付款凭证并输入计算机
制作付款凭证并输入计算机
否
否
财务部会计人员
付款并登记备查簿
付款并登记备查簿
财务部出纳人员
存档
存档
3.4成本管理流程图
财务部门编制成本管理办法
财务部门编制成本管理办法
管理办法
管理办法
领导决策
领导决策
成本预算
成本预算
财务部门汇总预算各业务部门预算
财务部门汇总预算
各业务部门预算
领导审批是否
领导审批
各基层单位组织实行（控制各项费用支出）各业务部门组织实行（控制各项费用支出）财务部门组织实行
各基层单位组织实行（控制各项费用支出）
各业务部门组织实行（控制各项费用支出）
财务部门组织实行
拟定成本对象
拟定成本对象
否
发票拟定成本开支范围（确认各项花费）领导审批
发票
拟定成本开支范围（确认各项花费）
领导审批
各项成本费用支出
各项成本费用支出
是
归集、分派各项成本费用
归集、分派各项成本费用
计算产品成本
计算产品成本
成本分析
成本分析
暴露存在问题
提出改善措施
存挡
存挡
3.5固定资产购建流程
成立项目组，公开招标
成立项目组，公开招标
渤海公司年度计划
基建项目
项目实行竣工结算
结转固定资产
转入固定资产建立资产卡片
成立项目组，设备公开招标
结转固定资产
大于50万
固定资产购置
归档
3.6 固定资产报废流程
提出报废申请填制申请表及相关附表
提出报废申请
填制申请表及相关附表
设备
审核批准
审核批准
审核批准
净值
外部评估
审核批准
帐务解决
归档
3.7 钞票借款流程图
财务经理出纳总账会计
是否]是否]审核32暂借款申请单132暂借款申请单132
是
否]
是
否]
审核
3
2
暂借款申请
单1
3
2
暂借款申请
单1
3
2
审核后的暂借款
申请单1
从经办人
暂借款申请
暂借款申请
单
签章齐全
签章齐全
退回经办人
退回经办人
金额
金额＞5千
审
审核
付款并加盖付讫章
付款并加盖付讫章
至账务解决
至账务解决
32
3
2
审核后的暂借款
申请单1
存档
3.8 出国人员费用报销程序
发生费用原始报销单据
发生费用
原始报销单据
出国人员
是否合理开支否
是否合理开支
否
部
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