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财务报销制度及报销流程
第一部分
第一条为加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以
业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度以及本公司的实际情况,将财
务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、项目相关支
出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支
出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度合适全体员工.
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办
理借款,出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、招待费、会务费等,借款人员应及时
报帐,借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定:(1)借款销账时应以借款申请单位依据,据实
报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务
人员有权拒绝销账;(2)借领支票原则上应在3个工作日内办
理销账手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借
款从工资中扣回。
第二条借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小
写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:
填写好《借款单》→部门主管审核签字→财务复核→总经理审
批
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品
及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第二条费用报销一般规定
(一)报销人员必须取得相应的合法票据.
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据
要求项目认真填写,金额大小写必须完全一致(不得涂改);简
述费用内容或事由.
(三)按规定的审批程序报批.
(四)报销5000以上需提前一天通知财务部以便备款.
第三条费用报销一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管签字→
财务会计复核→总经理签字→到出纳报销。
第四条差旅费的报销及流程
(一)费用标准
1.住宿费报销时必须提供住宿发票,超过住宿标准部分由员工自
行承担。
2.伙食、交通费原则上采用据实报销形式,超出标准部分由员工自
行承担。
3.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报
销相关费用。
(二)报销流程
1.出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差
地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费项目等,出差
申请单由总经理批准。
2.借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按
借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。
3.返回报销:出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜,
根据差旅费用标准填写费用报销单,部门主管审核签字,财务会
计审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第五条交通费报销制度及流程
(一)费用标准:
1.市内因公公交车费应保存相应车票报销。
2.市内因公出租车费应保存相应的车票,经总经理批准可据实报
销.
3.员工外出办公,可以到行政部填写申请领用公交一卡通,并注明
事由,在办完事后即日返还行政部,以便其他员工领用。
第六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统
一管理,集中购置,专人负责.
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