岷江水电公司内部控制自我评价方案.ppt

岷江水电公司内部控制自我评价方案汇报人：2023-11-28

CATALOGUE目录引言内部控制自我评价范围和方法内部控制自我评价内容内部控制自我评价中发现问题的整改方案内部控制自我评价结果报告和披露结论和建议

CHAPTER01引言

背景介绍岷江水电公司作为一家拥有多年运营历史的水电公司，致力于保障能源安全、促进经济发展和维护社会稳定。在当前国内外市场竞争激烈的环境下，加强内部控制和自我评价对于公司提高治理水平、降低经营风险、提升企业竞争力具有重要意义。

内部控制自我评价旨在确保公司内部控制制度的有效实施，及时发现和纠正存在的缺陷和问题，提高内部控制体系的完备性和有效性。通过内部控制自我评价，公司可以更好地了解自身的经营状况和风险水平，加强内部沟通和协调，提高管理效率和效果，为企业可持续发展提供有力保障。内部控制自我评价的目的和意义

CHAPTER02内部控制自我评价范围和方法

业务层面涵盖财务管理、采购管理、销售管理、资产管理等多个方面。重点关注高风险领域如资金管理、工程项目管理、税务管理等。公司层面包括公司治理、企业文化、内部审计、风险管理等方面。评价范围

采用问卷调查和现场访谈相结合的方式进行评价，同时辅以抽样检查和穿行测试等方法。利用信息化手段，建立内部控制自我评价系统，提高评价质量和效率。鼓励员工积极参与内部控制自我评价工作，提出改进意见和建议。评价方法

1.制定内部控制自我评价计划明确评价目标、评价内容、评价方法和时间安排等。按照计划开展评价工作，收集相关证据，进行风险评估和缺陷认定。汇总评价结果，提出改进措施和建议，报送公司领导和相关部门。对发现的问题进行整改，并定期对整改效果进行跟踪和评估。2.实施内部控制自我评价3.编制内部控制自我评价报告4.跟踪整改情况评价流程

CHAPTER03内部控制自我评价内容

评价公司治理结构是否清晰、各部门职责是否明确、是否存在多层管理等问题。组织架构企业文化内部审计评估公司是否具有积极向上的企业文化，包括价值观、道德准则、行为规范等。考察内部审计部门是否独立、职能是否完善、审计结果是否得到有效运用。030201内部环境评价

评价公司是否能够及时、准确地识别内部和外部风险。风险识别考察公司是否对风险进行定性、定量评估，并制定相应的应对措施。风险评估评价公司对风险的应对能力，包括风险规避、降低、转移和承受等方面。风险应对风险评估评价

考察公司是否实行了合理的授权制度，防止权力过度集中和滥用。授权控制评价公司会计制度的合规性、会计信息的真实性等。会计控制评估公司是否制定了关键业务活动的内部控制流程，并严格执行。运营控制控制活动评价

沟通机制评价公司内部沟通机制是否畅通，包括上下级、部门之间以及与客户、供应商等外部利益相关方的沟通。信息传递考察公司内部信息传递是否及时、准确、完整。反舞弊机制考察公司是否建立了反舞弊机制，鼓励员工举报违规行为。信息与沟通评价

评价公司是否建立了日常监督机制，对各项内部控制活动进行持续监督。日常监督考察公司是否针对重大业务事项、高风险领域等进行专项监督检查。专项监督评价员工是否能够及时报告内部控制缺陷，以及公司是否对缺陷进行整改。缺陷报告内部监督评价

CHAPTER04内部控制自我评价中发现问题的整改方案

对重大缺陷进行深入分析，明确整改目标、措施、时间表和责任人，确保整改工作的有效实施。制定详细的整改计划优化董事会、监事会及高级管理人员的构成，加强各委员会的职能和作用，提高公司治理水平。改进公司治理结构建立内部审计机构，完善内部审计制度，加强对公司各业务部门的监督和检查，确保发现问题得到及时整改。加强内部审计与监督建立完善的风险管理机制，加强对公司业务风险的识别、评估、应对和监控，降低重大缺陷的发生风险。强化风险管理针对重大缺陷的整改方案

对一般缺陷进行梳理，完善内部控制制度，加强内部流程的规范化和标准化，避免类似问题的再次发生。完善内部控制制度对整改不力的部门和个人进行惩罚，对表现优秀的部门和个人给予奖励，促进全公司对内部控制制度的重视和执行。实施惩罚与激励措施开展员工培训和教育活动，提高员工的内部控制意识和技能水平，增强员工对内部控制制度的遵守和执行力度。加强员工培训和教育加强各部门之间的信息沟通与协作，确保信息的及时传递和共享，促进问题的及时发现和解决。建立信息沟通机制针对一般缺陷的整改方案

成立专门的整改实施监督小组，负责对整改计划的具体实施进行监督和指导。建立整改实施监督小组定期汇报与评估建立整改档案管理制度加强外部审计与监督定期向公司领导班子汇报整改工作的进展情况，对整改效果进行评估，及时调整和优化整改方案。对整改工作建立档案管理制度，记录整改工作的全过程和结果，为以后的工作提供参考和借鉴。聘请外部审计机构对整改工作进行审计和监督，