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天津泰丰工业园投资（集团）有限公司

货币资金管理制度

北京

十月

目录

TOC\o1-3\h\z第一章总则 1

第二章钞票收支业务管理 2

第三章银行存款管理 5

第四章外汇管理 7

第五章债权性投资管理 8

第六章票据管理 9

第七章资金计划、执行、报告 11

第八章资金使用审批 13

第九章附则 16

总则

为加强对集团公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和《钞票管理暂行条例》等法律法规，结合集团公司的基本情况，特制定本办法。

本制度所称货币资金是指集团公司所拥有的钞票、银行存款和其他货币资金。

本制度的基本原则

严格执行不相容岗位互相分离、互相制约和互相监督的原则。

出纳人员不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记和会计档案保管工作。

货币资金业务的全过程不得由一人办理。

所有收支都必须通过会计人员复核，出纳才干办理。

本制度合用于集团公司及所属子公司。

钞票收支业务管理

钞票收支业务管理原则

公司办理有关钞票收支业务时，应严格遵守本制度的规定。

公司的钞票收支和保管业务均由资金财务部统一办理，严禁其它部门受理钞票收支业务。

会计、出纳人员应严格职责分工，钞票的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管钞票。

钞票收支、保管制度

钞票收入须由出纳人员开出收据或由会计人员开具正式发票，交会计人员复核无误后及时编制收款凭证。出纳清点钞票后，在收款凭证上加盖“钞票收讫”章后方可入账。

钞票收入要当天入帐，当天存入银行，严禁坐支。

资金财务部应按照开户银行核定的库存钞票限额提取和保存钞票，库存钞票限额需要变动时，必须报经开户银行批准。

在节假日、公休日期间，严禁存放大量钞票。出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。

钞票付款业务必须有通过会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才干付款并在付款凭证上加盖“钞票付讫”章后入账。钞票付款所附的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。未通过复核或违法、违规、不真实、不对的、不完整的原始凭证，出纳人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担所有的经济损失。

钞票的使用范围：必须严格按照《钞票管理暂行条例》规定的范围使用钞票，严禁超范围使用钞票。

支付给职工个人的工资、奖金、津贴；

支付给个人劳务报酬；

支付各种社会保险和社会救济费用，如各种抚恤金、退休退职金、丧葬补贴费、职工困难补贴等福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

支付国家规定颁发给个人的科学技术、政府特殊奉献奖励等各种奖金、补贴；

支付出差人员必需随身携带的差旅费；

支付局限性支票起点的零星支出和的确需要钞票支付的其他支出。

出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐日、逐笔登记钞票日记账，做到日清月结。

出纳人员应当每日盘点库存节余钞票，填制钞票盘点表，由会计人员监盘，保证账款相符，发现差错应及时查明因素，并报告部门经理。原则上长款归公，短款由出纳和会计查明因素，追究负责人，并由负责人负责补偿。

为了认真执行有关库存钞票限额的规定并保证公司费用开支，借款和报销等业务使用钞票凡一次借款或报销在1000元以上的，应提前一天告知资金财务部，以便出纳筹款备付。

借款与报销规定

借款涉及借用钞票和支票。任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用和差旅费以外（累计最高金额一般不得超过＿＿元），公司不得发生任何借款（涉及钞票和支票）。

购买物品、预付费用和业务招待性质的借款应当在借款之日一周内报销或还款，特殊情况下，不得超过一个月，差旅费借款应当在出差归来3个工作日内报销或还款。

凡因公需要借用钞票，借款人应先填写“借款单”，经其所在部门经理、主管副总和总经理对其用途等严格审核批准后，交资金财务部，经会计复核后出纳凭以上签字办理借款手续。资金财务部每月编制借款情况登记表备查。

费用报销票据的填写与粘贴：报销人须凭有关原始票据填写报销凭证，应数字准确、书写清楚。并应将票据分类整齐地粘贴在报销凭证背面（应让出左上角）。

超过期限未办理报销手续或还款手续的，资金财务部应进行催收。经催收无合法理由仍不办理相关手续的，资金财务有权从其工资中将所欠款项扣回。

资金财务部门对原借款未结清又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。

资金财务部门应当坚决抵制、及时报告无视费用报销审批手续、支付手续的行为；同时应当提供良好的服务，在报销人符合规定的报销手续情况下，应当及时给予报销。

任何部门和个人都应当自觉遵守费用报销的审批和支付手续，不得借故逃避、刁难财务的监督，更